顺灏股份:2022年年度审计报告

上海顺灏新材料科技股份有限公司审计报告及财务报表
二○二二年度


上海顺灏新材料科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1- 126

审计报告

信会师报字[2023]第 ZA12101 号
上海顺灏新材料科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简称顺灏股
份）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了顺灏股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺灏股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：


关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）存货存在性

1、了解并测试顺灏股份存货管理的内部控制系统，包括采
购，仓储管理和销售等；

2、询问顺灏股份除管理层和财务部门以外的其他人员，如
请参阅财务报表附注 “五、合并财务报表项

营销人员、仓库人员等，以了解有关存货存放地点的情况，
目注释（七）存货”。

比较顺灏股份不同时期的存货存放地点清单, 关注仓库变
2022 年 12 月 31 日，顺灏股份合并财务报表

动情况，以确定是否存在因仓库变动而未将存货纳入盘点范
中存货净额为 385,951,569.38 元，占总资产

围的情况发生；

的 13.28%。

3、在存货盘点现场实施监盘，评价管理层用以记录和控制
顺灏股份有大量存货结余且需要维持适应水

存货盘点结果的指令和程序并观察管理层制定的盘点程序
平的存货以满足未来的市场需求。关于存货

的执行情况，检查存货并执行抽盘；

的存在性存在重大错报风险, 我们将顺灏股

4、对大额发出商品执行函证程序，并将函证结果与管理层
份存货的存在性识别为关键审计事项。

记录的金额进行核对；

5、由于部分存货盘点日期是在 12 月 31 日后，我们还对盘
点日至财务报表日之间的存货实施检查。

（二）收入确认

1、了解、评价和测试顺灏股份与收入确认相关的内部控制
设计和运行的有效性；

2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的
请参阅财务报表附注 “五、合并财务报表项 合同条款与条件，评价顺灏股份的收入确认时点是否符合企
目注释（四十）营业收入和营业成本” 业会计准则的要求；

2022 年 度 ， 顺 灏 股 份 实 现 营 业 收 入 3、结合产品类型对本期收入以及毛利率情况进行分析，判
1,411,098,403.01 元，较上年同期下降 8.98%。 断本期收入金额及其波动是否合理；
由于收入是顺灏股份的关键业绩指标之一， 4、结合应收账款及收入函证程序，选取样本检查发票、出收入是否在恰当的财务报表期间确认入账可 库单、合同或订单、结算单及其他支持性文件，评价相关收能存在潜在报错且对财务报表具有重大影 入确认是否符合顺灏股份收入确认的会计政策；
响，我们将顺灏股份收入的确认识别为关键 5、检查期末是否存在突击确认收入的情况，并通过检查期
审计事项。 后退货情况，判断本期收入确认是否准确；

6、对临近资产负债表日前后记录的收入，选取样本执行截
止性测试，核对出库单、结算单及其他支持性文件，评价收
入是否被记录于恰当的会计期间。


四、 其他信息

顺灏股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括顺灏股份 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估顺灏股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督顺灏股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：


（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺灏股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺灏股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就顺灏股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


（此页无正文）

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 上海 二〇二三年四月二十五日


上海顺灏新材料科技股份有限公司

合并资产负债表

2022年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注五 期末余额 上年年末余额

流动资产：

货币资金 （一） 479,584,172.65 346,863,856.47

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 （二） 24,027,361.45 33,961,095.44

衍生金融资产

应收票据

应收账款 （三） 378,865,429.54 373,834,798.35

应收款项融资 （四） 148,856,529.54 144,354,235.03

预付款项 （五） 12,543,595.07 14,167,669.49

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 （六） 15,853,334.78 9,984,984.45

买入返售金融资产

存货 （七） 385,951,569.38 423,121,091.61

合同资产

持有待售资产 （八） 150,000,000.00

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （九） 11,917,457.72 17,254,134.83

流动资产合计 1,607,599,450.13 1,363,541,865.67

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 （十） 269,946,188.97 290,933,015.25

其他权益工具投资 （十一） 39,300,000.00 38,300,000.00

其他非流动金融资产 （十二） 50,000,000.00

投资性房地产 （十三） 67,907,303.07 16,097,175.88

固定资产 （十四） 581,655,152.19 593,353,645.57

在建工程 （十五） 12,090,528.11 83,004,375.91

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 （十六） 36,186,825.10 55,386,495.05

无形资产 （十七） 97,480,436.75 131,266,879.53

开发支出

商誉 （十八） 48,986,961.22 48,986,961.22

长期待摊费用 （十九） 6,022,233.25 10,221,091.25

递延所得税资产 （二十） 87,946,056.64 85,063,430.16

其他非流动资产 （二十一） 2,007,657.44 155,901,887.42

非流动资产合计 1,299,529,342.74 1,508,514,957.24

资产总计 2,907,128,792.87 2,872,056,822.91

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额

流动负债：

短期借款 （二十二） 72,606,154.41 85,834,474.84

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 （二十三） 277,212,388.68 231,010,877.86

应付账款 （二十四） 210,258,421.01 200,522,046.51

预收款项 （二十五） 6,632,481.72

合同负债 （二十六） 6,962,470.83 6,382,183.40

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 （二十七） 22,476,258.29 19,937,490.74

应交税费 （二十八） 19,557,376.72 8,661,154.47

其他应付款 （二十九） 90,588,139.77 22,223,971.92

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 （三十） 62,744,865.89 64,688,033.63

其他流动负债 （三十一） 596,278.85 905,634.27

流动负债合计 769,634,836.17 640,165,867.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 （三十二） 58,000,000.00 80,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 （三十三） 20,630,296.22 35,915,927.09

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 （三十四） 14,496,627.24 3,391,151.72

递延所得税负债 （二十） 4,888,628.19 4,732,916.26

其他非流动负债

非流动负债合计 98,015,551.65 124,039,995.07

负债合计 867,650,387.82 764,205,862.71

所有者权益：

股本 （三十五） 1,059,988,922.00 1,059,988,922.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （三十六） 494,858,386.34 494,858,386.34

减：库存股

其他综合收益 （三十七） 4,733,119.96 242,002.43

专项储备

盈余公积 （三十八） 120,222,613.69 115,110,245.99

一般风险准备

未分配利润 （三十九） 186,342,986.87 251,707,165.73

归属于母公司所有者权益合计 1,866,146,028.86 1,921,906,722.49

少数股东权益 173,332,376.19 185,944,237.71

所有者权益合计 2,039,478,405.05 2,107,850,960.20

负债和所有者权益总计 2,907,128,792.87 2,872,056,822.91

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

母公司资产负债表

2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注十四 期末余额 上年年末余额

流动资产：

货币资金 248,337,388.39 94,833,684.94

交易性金融资产 24,027,361.45 33,961,095.44

衍生金融资产

应收票据

应收账款 （一） 176,222,110.36 228,473,664.81

应收款项融资 （二） 95,080,149.71 96,640,934.64

预付款项 23,785,266.70 73,717,748.65

其他应收款 （三） 81,188,382.40 78,252,858.87

存货 100,605,280.13 101,265,340.47

合同资产

持有待售资产 150,000,000.00

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,496,758.46 1,693,434.26

流动资产合计 901,742,697.60 708,838,762.08

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 （四） 1,503,574,645.27 1,444,261,010.66

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 85,535,208.33 90,254,421.26

在建工程 4,154,249.53 3,274,256.41

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 1,464,570.11 3,947,377.76

无形资产 6,716,536.56 6,985,999.35

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,572,456.96 1,224,876.60

递延所得税资产 82,470,244.29 79,765,243.61

其他非流动资产 737,145.44 151,261,637.00

非流动资产合计 1,687,225,056.49 1,780,974,822.65

资产总计 2,588,967,754.09 2,489,813,584.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额

流动负债：

短期借款 50,030,708.34 68,023,100.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 138,259,857.08 152,248,119.32

应付账款 72,720,964.32 61,483,567.01

预收款项

合同负债 50,748.98

应付职工薪酬 3,411,704.60 2,761,687.00

应交税费 1,061,920.27 2,353,740.91

其他应付款 119,690,979.98 11,398,191.42

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 48,359,111.20 47,824,644.24

其他流动负债 6,597.36

流动负债合计 433,592,592.13 346,093,049.90

非流动负债：

长期借款 58,000,000.00 80,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 612,737.92 1,345,890.78

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 9,157,975.52

递延所得税负债 27,185.26 77,379.42

其他非流动负债

非流动负债合计 67,797,898.70 81,423,270.20

负债合计 501,390,490.83 427,516,320.10

所有者权益：

股本 1,059,988,922.00 1,059,988,922.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 641,733,405.76 641,733,405.76

减：库存股

其他综合收益 -425,000.00

专项储备

盈余公积 120,222,613.69 115,110,245.99

未分配利润 265,632,321.81 245,889,690.88

所有者权益合计 2,087,577,263.26 2,062,297,264.63

负债和所有者权益总计 2,588,967,754.09 2,489,813,584.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

合并利润表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期金额 上期金额

一、营业总收入 1,411,098,403.01 1,550,233,440.26

其中：营业收入 （四十） 1,411,098,403.01 1,550,233,440.26

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,410,139,420.62 1,556,187,308.97

其中：营业成本 （四十） 1,095,776,203.18 1,248,010,290.71

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 （四十一） 10,120,876.49 11,753,704.55

销售费用 （四十二） 53,562,350.17 62,039,439.55

管理费用 （四十三） 180,447,902.38 164,035,750.99

研发费用 （四十四） 67,386,276.80 59,199,464.74

财务费用 （四十五） 2,845,811.60 11,148,658.43

其中：利息费用 9,500,807.48 13,050,652.99

利息收入 5,841,814.95 4,271,863.64

加：其他收益 （四十六） 3,571,506.27 7,535,931.83

投资收益（损失以“-”号填列） （四十七） -5,145,466.88 -1,200,968.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,729,738.48 -1,535,662.89

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十八） -5,840,947.83 -2,145,660.50

信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -2,384,102.91 -2,282,718.90

资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十） -36,222,449.95 -11,396,213.46

资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十一） 1,305,515.41 920,762.94

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -43,756,963.50 -14,522,735.48

加：营业外收入 （五十二） 1,181,773.08 1,730,603.57

减：营业外支出 （五十三） 9,065,974.21 908,455.52

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -51,641,164.63 -13,700,587.43

减：所得税费用 （五十四） 6,073,455.45 12,096,445.07

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -57,714,620.08 -25,797,032.50

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -57,714,620.08 -25,797,032.50

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -59,751,811.16 -28,288,619.52

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,037,191.08 2,491,587.02

六、其他综合收益的税后净额 （三十七） 4,155,654.67 1,948,727.41

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （三十七） 4,066,117.53 1,794,136.69

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 （三十七） 726,562.50 2,906,250.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动 （三十七） 726,562.50 2,906,250.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益 （三十七） 3,339,555.03 -1,112,113.31

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额 （三十七） 3,339,555.03 -1,112,113.31

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 （三十七） 89,537.14 154,590.72

七、综合收益总额 -53,558,965.41 -23,848,305.09

归属于母公司所有者的综合收益总额 -55,685,693.63 -26,494,482.83

归属于少数股东的综合收益总额 2,126,728.22 2,646,177.74

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.03

（二）稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

母公司利润表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十四 本期金额 上期金额

一、营业收入 （五） 723,223,348.72 782,080,212.09

减：营业成本 （五） 634,452,861.40 695,927,333.30

税金及附加 1,567,484.45 1,996,914.68

销售费用 12,064,850.42 13,234,293.68

管理费用 50,705,716.04 52,570,200.29

研发费用 25,307,969.79 24,850,130.40

财务费用 3,877,875.79 6,357,601.03

其中：利息费用 5,814,788.14 8,399,233.03

利息收入 2,128,648.94 2,284,641.82

加：其他收益 1,616,202.05 1,335,702.54

投资收益（损失以“-”号填列） （六） 36,984,106.21 43,054,751.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,724,165.39 -8,005,174.11

以摊余成本计量的金融资产终止确认

收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -5,840,947.83 -2,145,660.50

信用减值损失（损失以“-”号填列） -478,319.32 -1,586,013.38

资产减值损失（损失以“-”号填列） -739,816.29 -243,487.62

资产处置收益（损失以“-”号填列） -155,324.43

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,632,491.22 27,559,031.19

加：营业外收入 11,918.60 471,689.21

减：营业外支出 4,119,606.03 120,793.80

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,524,803.79 27,909,926.60

减：所得税费用 -2,830,194.84 1,641,248.20

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,354,998.63 26,268,678.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,354,998.63 26,268,678.40

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额 25,354,998.63 26,268,678.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

合并现金流量表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,565,474,855.09 1,670,966,694.01

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 13,824,551.91 10,642,212.95

收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 182,876,798.68 115,312,703.38

经营活动现金流入小计 1,762,176,205.68 1,796,921,610.34

购买商品、接受劳务支付的现金 1,094,889,829.87 1,039,265,035.70

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 188,047,850.71 198,497,246.56

支付的各项税费 57,209,067.05 69,224,367.59

支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 229,015,894.74 220,495,711.01

经营活动现金流出小计 1,569,162,642.37 1,527,482,360.86

经营活动产生的现金流量净额 193,013,563.31 269,439,249.48

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 693,237,697.97 31,805,041.98

取得投资收益收到的现金 19,374,727.49 15,735,167.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 40,307,487.88 8,385,454.44
净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 219,216.12 324,000,000.00

投资活动现金流入小计 753,139,129.46 379,925,663.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,942,815.08 93,991,255.14

投资支付的现金 743,327,866.46 204,712,303.53

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 324,000,000.00

投资活动现金流出小计 783,270,681.54 628,703,558.67

投资活动产生的现金流量净额 -30,131,552.08 -248,777,895.07

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 215,575,446.07 41,275,139.55

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 215,575,446.07 41,275,139.55

偿还债务支付的现金 217,975,139.55 245,495,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,774,031.31 17,281,671.15

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,287,000.00 6,939,674.36

支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 20,418,669.61 19,547,528.48

筹资活动现金流出小计 260,167,840.47 282,324,199.63

筹资活动产生的现金流量净额 -44,592,394.40 -241,049,060.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,220,855.67 -1,322,314.44

五、现金及现金等价物净增加额 119,510,472.50 -221,710,020.11

加：期初现金及现金等价物余额 262,309,929.04 484,019,949.15

六、期末现金及现金等价物余额 381,820,401.54 262,309,929.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

母公司现金流量表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 789,806,839.56 737,201,580.55

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 112,096,360.30 37,868,501.85

经营活动现金流入小计 901,903,199.86 775,070,082.40

购买商品、接受劳务支付的现金 616,262,316.44 537,561,913.39

支付给职工以及为职工支付的现金 53,434,399.46 47,229,054.59

支付的各项税费 11,328,147.58 9,730,956.09

支付其他与经营活动有关的现金 55,612,707.90 74,664,483.57

经营活动现金流出小计 736,637,571.38 669,186,407.64

经营活动产生的现金流量净额 165,265,628.48 105,883,674.76

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 693,237,697.97 31,805,041.98

取得投资收益收到的现金 55,118,626.25 136,390,527.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额 33,258,821.21 162,888.44

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 324,000,000.00

投资活动现金流入小计 781,615,145.43 492,358,458.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金 13,702,605.51 17,503,852.17

投资支付的现金 693,327,866.46 182,288,603.53

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,236,200.00 28,300,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 324,000,000.00

投资活动现金流出小计 777,266,671.97 552,092,455.70

投资活动产生的现金流量净额 4,348,473.46 -59,733,997.61

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 188,000,000.00 18,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 188,000,000.00 18,000,000.00

偿还债务支付的现金 195,500,000.00 130,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,727,815.36 8,386,355.57

支付其他与筹资活动有关的现金 2,882,584.06 2,589,460.41

筹资活动现金流出小计 204,110,399.42 140,975,815.98

筹资活动产生的现金流量净额 -16,110,399.42 -122,975,815.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 153,503,702.52 -76,826,138.83

加：期初现金及现金等价物余额 94,327,525.54 171,153,664.37

六、期末现金及现金等价物余额 247,831,228.06 94,327,525.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期金额

项目 归属于母公司所有者权益

股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 益 备 险准备

一、上年年末余额 1,059,988,922.00 494,858,386.34 242,002.43 115,110,245.99 251,707,165.73 1,921,906,722.49 185,944,237.71 2,107,850,960.20

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,059,988,922.00 494,858,386.34 242,002.43 115,110,245.99 251,707,165.73 1,921,906,722.49 185,944,237.71 2,107,850,960.20

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,491,117.53 5,112,367.70 -65,364,178.86 -55,760,693.63 -12,611,861.52 -68,372,555.15

（一）综合收益总额 4,066,117.53 -59,751,811.16 -55,685,693.63 2,126,728.22 -53,558,965.41

（二）所有者投入和减少资本 577,410.26 577,410.26

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 577,410.26 577,410.26

（三）利润分配 5,162,367.70 -5,162,367.70 -15,316,000.00 -15,316,000.00

1．提取盈余公积 5,162,367.70 -5,162,367.70

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -15,316,000.00 -15,316,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转 425,000.00 -50,000.00 -450,000.00 -75,000.00 -75,000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益 425,000.00 -50,000.00 -450,000.00 -75,000.00 -75,000.00

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 1,059,988,922.00 494,858,386.34 4,733,119.96 120,222,613.69 186,342,986.87 1,866,146,028.86 173,332,376.19 2,039,478,405.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


上海顺灏新材料科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期金额

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 其他综合收 专项 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 益 储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计

股 债 他 准备

一、上年年末余额 1,060,156,922.00 495,584,569.61 865,860.96 -1,552,134.26 115,110,245.99 279,995,785.25 1,948,429,527.63 190,209,412.02 2,138,638,939.65

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,060,156,922.00 495,584,569.61 865,860.96 -1,552,134.26 115,110,245.99 279,995,785.25 1,948,429,527.63 190,209,412.02 2,138,638,939.65

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -168,000.00 -726,183.27 -865,860.96 1,794,136.69 -28,288,619.52 -26,522,805.14 -4,265,174.31 -30,787,979.45

（一）综合收益总额 1,794,136.69 -28,288,619.52 -26,494,482.83 2,646,177.74 -23,848,305.09

（二）所有者投入和减少资本 -28,322.31 -28,322.31 28,322.31

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -28,322.31 -28,322.31 28,322.31

（三）利润分配 -168,000.00 -697,860.96 -865,860.96 -6,939,674.36 -6,939,674.36

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -6,939,674.36 -6,939,674.36

4．其他 -168,000.00 -697,860.96 -865,860.96

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 1,059,988,922.00 494,858,386.34 242,002.43 115,110,245.99 251,707,165.73 1,921,906,722.49 185,944,237.71 2,107,850,960.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页


上海顺灏新材料科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期金额

项目 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本 股 备

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 1,059,988,922.00 641,733,405.76 -425,000.00 115,110,245.99 245,889,690.88 2,062,297,264.63

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,059,988,922.00 641,733,405.76 -425,000.00 115,110,245.99 245,889,690.88 2,062,297,264.63

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 425,000.00 5,112,367.70 19,742,630.93 25,279,998.63

（一）综合收益总额 25,354,998.63 25,354,998.63

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,162,367.70 -5,162,367.70

1．提取盈余公积 5,162,367.70 -5,162,367.70

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 425,000.00 -50,000.00 -450,000.00 -75,000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益 425,000.00 -50,000.00 -450,000.00 -75,000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,059,988,922.00 641,733,405.76 120,222,613.69 265,632,321.81 2,087,577,263.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


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母公司所有者权益变动表（续）

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期金额

项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 1,060,156,922.00 642,772,133.48 865,860.96 -425,000.00 115,110,245.99 219,621,012.48 2,036,369,452.99

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,060,156,922.00 642,772,133.48 865,860.96 -425,000.00 115,110,245.99 219,621,012.48 2,036,369,452.99

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -168,000.00 -1,038,727.72 -865,860.96 26,268,678.40 25,927,811.64

（一）综合收益总额 26,268,678.40 26,268,678.40

（二）所有者投入和减少资本 -340,866.76 -340,866.76

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -340,866.76 -340,866.76

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 -168,000.00 -697,860.96 -865,860.96

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他 -168,000.00 -697,860.96 -865,860.96

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 1,059,988,922.00 641,733,405.76 -425,000.00 115,110,245.99 245,889,690.88 2,062,297,264.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

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二○二二年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况
(一) 公司概况

上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身是上海
绿新烟包材料科技有限公司，系于 2004 年 11 月 11 日经上海市普陀区人民政府核发
的《关于设立上海绿新烟包材料科技有限公司的批复》(普府外经[2004]160 号) 核准
的，由顺灏投资集团有限公司与上海绿新包装实业有限公司共同投资成立的中外合
资有限责任公司。2008 年 10 月 25 日经公司董事会决议、发起人协议通过，将公司
整体变更为股份有限公司。以截止 2008 年 8 月 31 日的经审计的净资产值人民币
208,586,288.52 元为基础，按照 2.0858:1 的比例折合股份有限公司股本总额 10,000
万股。上海市商务委员会于 2008 年 12 月 19 日以《关于同意上海绿新烟包材料科技
有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(沪商外资协[2008]565 号)批准了本
公司整体变更为股份公司的决议，上海市人民政府于 2008 年 12 月 29 日核发了经变
更的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(商外资沪股份字[2004]3609 号)。
公司的统一社会信用代码：91310000768782097N。

根据公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2011]293 号文《关于核准上海绿新包装材料科技股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，2011 年 3 月 9 日向社会公开发行新股 33,500,000 股，每股发行价为人
民币 31.20 元，共募集资金 1,045,200,000.00 元。2011 年 3 月 18 日公司在深圳证券
交易所上市。所属行业为轻工制造类。

2016 年 12 月公司名称由上海绿新包装材料科技股份有限公司变更为上海顺灏新材
料科技股份有限公司。

根据公司 2016 年 10 月 25 日召开的第三届董事会第十六次会议、2016 年 11 月 10
日召开的 2016 年第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许
可〔2017〕1891 号”核准，贵公司非公开发行 21,636,615 股（每股面值 1 元）人民
币普通股，增加注册资本人民币 21,636,615.00 元，变更后注册资本为人民币
709,104,615.00 元。

根据公司 2019 年 6 月 22 日第四届董事会第十六次会议及 2019 年 7 月 9 日的 2019
年第二次临时股东大会审议通过《上海顺灏新材料科技股份有限公司员工持股计划
（草案）》及摘要（以下简称“本次员工持股计划”）、《关于提请股东大会授权董事
会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》、《上海顺灏新材料科技股份有限公司员
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工持股计划管理办法》（公告编号：2019-062、2019-086），公司以 7.00 元/股的价格
向本次员工持股计划出让回购股份，本次员工持股计划股票来源为公司回购专用账
户已回购的股份，即 2018 年 6 月 17 日至 2018 年 9 月 7 日期间公司回购的股票
7,000,000 股，占公司回购前总股本比例 0.99%，公司 2019 年 6 月 3 日实施 2018 年
年度权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，回购股票占公司现有股
本比例为 0.66%，变更后注册资本为人民币 1,060,156,922.00 元。

根据公司 2021 年 4 月 28 日第四届董事会第二十八次会议、2020 年年度股东大
会审议通过决定注销公司回购专用证券账户中剩余的 168,000 股股份，同时减少注
册资本，变更公司章程。2021 年 9 月 1 日注销完成，公司总股本将从 1,060,156,922
股减少至 1,059,988,922 股，变更后注册资本为人民币 1,059,988,922.00 元。

截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 105,998.89 万股，注册资本为
105,998.89 万元，注册地：上海市真陈路 200 号，总部地址：上海市真陈路 200 号。
截止 2022 年 12月 31日，顺灏投资集团有限公司持有 213,013,150 股无限售流通股，
占本公司总股本的 20.0958%，王钲霖持有公司控股股东顺灏投资集团有限公司 100%
股权。王钲霖与其父亲王丹签署的《表决权委托协议》于 2022 年 12 月 31 日到期，
到期后王钲霖间接持有的上市公司 20.0958%的股份对应的表决权由其本人通过顺
灏投资行使，王钲霖先生成为公司新的实际控制人。其父亲王丹先生作为一致行动
人，直接持有公司股份 89,982,504 股，占公司股份总数的 8.4890%。王钲霖先生及
其一致行动人持有的公司表决权股份比例合计为 28.5848%。

本公司主要经营活动为：高档纸及纸板（新闻纸除外）、新型电容薄膜、高阻隔膜、
多功能膜、镭射膜、镭射纸、铝箔纸、铝箔卡的开发、生产、加工；自产产品，上
述同类产品、纸张及纸制品、食用农产品、电子产品的销售（含网上零售）、佣金代
理（拍卖除外）、进出口；提供相关配套服务及相关的技术咨询、包装设计服务；网
络技术开发；天然生物肥料、有机饲料的研发、制造、销售。土壤改良；自有房屋
租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2023 年 4 月 25 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
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于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。

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财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。

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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。

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(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：

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1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。

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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；

－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。

各类金融资产信用损失的确定方法：

（1） 应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：

组合名称 确定组合的依据

应收票据组合 1 银行承兑汇票

应收票据组合 2 商业承兑汇票

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（2） 应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同
组合：

组合名称 确定组合的依据

应收账款组合 1 合并范围内关联方款项

应收账款组合 2 应收外部客户款项

（3） 其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：

组合名称 确定组合的依据

其他应收款组合 1 合并范围内关联方款项

其他应收款组合 2 应收外部公司款项

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成
品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
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前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。

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(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3-10 3.00-4.85

机器设备 年限平均法 10-15 3-10 6.00-9.70

电子设备 年限平均法 5 3-10 18.00-19.40

运输设备 年限平均法 6 3-10 15.00-16.16

固定资产装修 年限平均法 5 0 20.00

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3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 土地使用权证载明

软件 5-10 年 预计经济年限

专利权 10 年 预计经济年限

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

公司目前长期待摊费用（装修费）按 3-10 年摊销。

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。

(二十四) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待
期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。

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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

2、 收入确认的具体原则

（1）销售商品

公司销售商品在客户取得相关商品控制权时点确认收入。主要分为内销和外
销收入，具体的收入确认条件为：

A、内销收入：根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，
由客户完成验收并确认后，公司确认销售收入的实现。

B、外销收入：根据与客户签订的合同、订单等的要求生产产品，经检验合格
后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达客户
并取得提单（运单），产品对应的风险和报酬即发生转移时确认收入。

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（2）租赁服务收入

公司租赁服务在一个时段内按履约进度确认收入，主要采用直线法在租赁期
内分摊确认收入。

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

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3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

商誉的初始确认；

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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。

(三十) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

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减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

⚫ 租赁负债的初始计量金额；

⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；

⚫ 本公司发生的初始直接费用；

⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：

⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；

⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：

⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。

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（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计
处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。

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（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（十）金融工具”。

(三十一) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》 （财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务报表产生影响。

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②关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务报表产生影响。

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》

财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅
针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行
会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》 （财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
理

解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与
股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者
权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生
重大影响。

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二○二二年度
财务报表附注

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理

解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生
重大影响。

四、 税项
(一) 主要税种和税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13%、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

6%、5%、3%
为应交增值税

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%

25%、21%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、16.5%、
15%、8.84%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，所得税税率如下：

纳税主体名称 所得税税率

上海顺灏新材料科技股份有限公司 15%

福建泰兴特纸有限公司 15%

云南省玉溪印刷有限责任公司 15%

曲靖福牌彩印有限公司 15%

上海绿新紫光智能设备有限公司 15%

湖北绿新环保包装科技有限公司 15%

绿新包装资源控股有限公司 16.50%

绿新丰科技（香港）有限公司 16.50%

SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD. 20%

Luxin Hemp Group Inc. 21%、8.84%

E1011 Labs LLC 21%、8.84%

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纳税主体名称 所得税税率

Vitaldiol Pharmaceutical LLC 21%、8.84%

LHS Industry LLC 21%、8.84%

绿馨有限公司 8.25%/16.50%

Luxin Cosmeceutical (Hong Kong) Limited 8.25%/16.50%

VUnion International Limited 8.25%/16.50%

(二) 税收优惠

上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年 11 月取得上海市科学技术委员会、上海
市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号
GR202031003268），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八
条的规定，公司自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减按 15%缴纳企业所得税。
福建泰兴特纸有限公司 2022 年 2 月取得福建省财政厅、福建省科学技术厅、国家税
务总局福建省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR202135000327），
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自 2021
年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日减按 15%缴纳企业所得税。

云南省玉溪印刷有限责任公司2022年10月取得云南省财政厅、云南省科学技术厅、
国 家 税 务 总 局 云 南 省 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号
GR202253000085），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八
条的规定，公司自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日减按 15%缴纳企业所得税。
曲靖福牌彩印有限公司依据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告》(2020 年第 23 号)，并经曲靖市沾益区国家税务
局核准， 2022 年度减按 15%税率征收企业所得税。

湖北绿新环保包装科技有限公司 2022 年 10 月取得湖北省科学技术厅、湖北省科学
技术厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号
GR202242000090），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八
条的规定，公司自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日减按 15%缴纳企业所得税。
上海绿新紫光智能设备有限公司 2022 年 11 月取得上海市财政局、上海市科学技术
委员会、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号
GR202231001945，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
的规定，公司自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日减按 15%缴纳企业所得税。
上海顺灏新材料科技股份有限公司根据《上海市人民政府关于印发<上海市加快经济
恢复和重振行动方案>的通知》（沪府规[2022]5 号），自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年
9 月 30 日减免房产税、土地税缴纳。

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财务报表附注

湖北绿新环保包装科技有限公司根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用
税优惠政策的通知》（鄂财税发[2021]8 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日减免 60%土地使用税。

上海绿新新材料科技有限公司根据《上海市人民政府关于印发<上海市加快经济恢复
和重振行动方案>的通知》（沪府规[2022]5 号）、《上海市人民政府办公厅关于印发〈上
海市全力抗疫情助企业促发展的若干政策措施〉的通知》（沪府办规〔2022〕5 号），
自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减免房产税、土地税缴纳。

(三) 其他说明

绿新包装资源控股有限公司、绿新丰科技（香港）有限公司、绿馨有限公司、Luxin
Cosmeceutical (Hong Kong) Limited 和 VUnion International Limited 注册于中国香港，
依注册地政策征收 16.50%的利得税，税基为产生或得自香港的应税利润。

SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD.，注册于柬埔寨，依注册地政策征收
20.00%企业利得税，税基为产生或得自柬埔寨境内的应税利润。

Luxin Hemp Group Inc.，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦税 21%及加利福
尼亚州州税 8.84%，税基为产生或得自美国的应税利润，企业未盈利会征收 880 美
元基础税。

E1011 Labs LLC，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦税 21%及加利福尼亚州
的州税 8.84%，税基为产生或得自美国的应税利润，企业未盈利会征收 880 美元基
础税。

Vitaldiol Pharmaceutical LLC，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦税 21%及加
利福尼亚州的州税 8.84%，税基为产生或得自美国的应税利润，企业未盈利会征收
880 美元基础税。

LHS Industry LLC，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦税 21%及加利福尼亚
州的州税 8.84%，税基为产生或得自美国的应税利润，企业未盈利会征收 880 美元
基础税。

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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金

项目 期末余额 上年年末余额

库存现金 61,851.40 92,874.21

银行存款 353,520,381.38 262,203,305.34

其他货币资金 126,001,939.87 84,567,676.92

合计 479,584,172.65 346,863,856.47

其中：存放在境外的款项总额 31,780,452.49 30,934,742.62

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 上年年末余额

银行承兑汇票保证金 92,826,516.40 68,669,503.50

信用证保证金 4,437,254.71 15,384,423.93

履约保证金 500,000.00 500,000.00

合计 97,763,771.11 84,553,927.43

(二) 交易性金融资产

项目 期末余额 上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,027,361.45 33,961,095.44

其中：权益工具投资 24,027,361.45 33,961,095.44

合计 24,027,361.45 33,961,095.44

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(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额

1 年以内

其中：0-6 个月 365,271,628.86 351,113,648.66

7-12 个月 4,726,235.69 12,573,595.95

1 年以内小计 369,997,864.55 363,687,244.61

1 至 2 年 5,877,714.59 9,254,535.78

2 至 3 年 4,638,678.67 947,601.41

3 至 4 年 295,629.72 6,782,747.39

4 至 5 年 6,492,240.97 1,203,054.59

5 年以上 10,881,338.43 9,960,806.06

小计 398,183,466.93 391,835,989.84

减：坏账准备 19,318,037.39 18,001,191.49

合计 378,865,429.54 373,834,798.35

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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额 上年年末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）

按单项计提坏账

6,484,958.01 1.63 5,989,458.01 92.36 495,500.00 6,763,043.47 1.73 5,233,293.47 77.38 1,529,750.00
准备
按组合计提坏账

准备 391,698,508.92 98.37 13,328,579.38 3.40 378,369,929.54 385,072,946.37 98.27 12,767,898.02 3.32 372,305,048.35

其中：
组合一

组合二 391,698,508.92 98.37 13,328,579.38 3.40 378,369,929.54 385,072,946.37 98.27 12,767,898.02 3.32 372,305,048.35

合计 398,183,466.93 100.00 19,318,037.39 378,865,429.54 391,835,989.84 100.00 18,001,191.49 373,834,798.35

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按单项计提坏账准备：

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

WEST TOBACCO 预计无法收回

2,852,043.61 2,852,043.61 100.00

COMPANY

贵州省出版印刷物 账龄超过合同约
1,907,500.00 1,412,000.00 74.02

资有限责任公司 定付款期限

哈尔滨绿新包装材

907,990.00 907,990.00 100.00 预计无法收回

料有限公司

USA-TOMMY 567,663.28 567,663.28 100.00 预计无法收回

E-NJOINT B.V 185,403.48 185,403.48 100.00 预计无法收回

上海富丘网络科技

58,089.50 58,089.50 100.00 预计无法收回

有限公司

STEAM ZONE 3,593.73 3,593.73 100.00 预计无法收回

KMG 2,674.41 2,674.41 100.00 预计无法收回

合计 6,484,958.01 5,989,458.01

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额

名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

组合二 391,698,508.92 13,328,579.38 3.40

合计 391,698,508.92 13,328,579.38

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销

实际计提的应收

账款坏账准备 18,001,191.49 1,362,194.08 -20,000.00 -25,348.18 19,318,037.39

合计 18,001,191.49 1,362,194.08 -20,000.00 -25,348.18 19,318,037.39

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4、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 25,348.18

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备
的比例(%)

客户一 51,444,639.82 12.92

客户二 41,524,684.78 10.43

客户三 37,948,484.92 9.53

客户四 19,025,270.89 4.78

客户五 18,807,762.37 4.72

合计 168,750,842.78 42.38

6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目 期末余额 上年年末余额

应收票据 148,856,529.54 144,354,235.03

合计 148,856,529.54 144,354,235.03

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 收益中确认的损
失准备

银行承兑汇票 144,354,235.03 460,339,826.51 455,837,532.00 148,856,529.54

合计 144,354,235.03 460,339,826.51 455,837,532.00 148,856,529.54

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(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 上年年末余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 11,457,770.60 91.34 12,670,779.29 89.43

1 至 2 年 727,079.63 5.80 1,317,401.90 9.30

2 至 3 年 277,852.31 2.22 32,638.93 0.23

3 年以上 80,892.53 0.64 146,849.37 1.04

合计 12,543,595.07 100.00 14,167,669.49 100.00

无账龄超过一年且金额重要的预付款。

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额

数的比例(%)

供应商一 3,804,203.62 30.33

供应商二 1,000,000.00 7.97

供应商三 888,019.17 7.08

供应商四 850,000.00 6.78

供应商五 444,205.79 3.54

合计 6,986,428.58 55.70

(六) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项 15,853,334.78 9,984,984.45

合计 15,853,334.78 9,984,984.45

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1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额

1 年以内

其中：6 个月以内 10,617,314.33 6,604,604.23

6 个月-1 年 3,184,223.32 572,478.85

1 年以内小计 13,801,537.65 7,177,083.08

1 至 2 年 1,719,172.40 4,160,479.03

2 至 3 年 2,966,461.34 9,094,470.95

3 至 4 年 8,954,470.95 69,642.64

4 至 5 年 24,642.64 86,041.78

5 年以上 2,234,267.65 2,491,521.99

小计 29,700,552.63 23,079,239.47

减：坏账准备 13,847,217.85 13,094,255.02

合计 15,853,334.78 9,984,984.45

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（2）按坏账计提方法分类披露

期末余额 上年年末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）

按单项计提坏账

12,166,984.92 40.97 12,166,984.92 100.00 11,785,273.94 51.06 11,785,273.94 100.00

准备
按组合计提坏账

准备 17,533,567.71 59.03 1,680,232.93 9.58 15,853,334.78 11,293,965.53 48.94 1,308,981.08 11.59 9,984,984.45

其中：
组合一

组合二 17,533,567.71 59.03 1,680,232.93 9.58 15,853,334.78 11,293,965.53 48.94 1,308,981.08 11.59 9,984,984.45

合计 29,700,552.63 100.00 13,847,217.85 15,853,334.78 23,079,239.47 100.00 13,094,255.02 9,984,984.45

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按单项计提坏账准备：

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

优印（上海）信

10,092,287.18 10,092,287.18 100.00 预计无法收回

息科技有限公司

顶泰控股（香港）

1,011,643.15 1,011,643.15 100.00 预计无法收回

有限公司

其他汇总 443,239.19 443,239.19 100.00 预计无法收回

Shanghai Boom

312,408.20 312,408.20 100.00 预计无法收回

Industry Co., Ltd.

温州市偉牌機械

307,407.20 307,407.20 100.00 预计无法收回

有限公司

合计 12,166,984.92 12,166,984.92

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额

名称

其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）

组合二 17,533,567.71 1,680,232.93 9.58

合计 17,533,567.71 1,680,232.93

（3）坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

上年年末余额 1,145,412.29 10,255,855.97 1,692,986.76 13,094,255.02

上年年末余额在本期

--转入第二阶段 -65,306.88 65,306.88

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 321,808.16 769,296.48 1,091,104.64

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第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

本期转回 -49,007.41 -188.40 -49,195.81

本期转销

本期核销 -288,946.00 -288,946.00

其他变动

期末余额 1,352,906.16 11,090,270.93 1,404,040.76 13,847,217.85

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期

整个存续期预

账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计

期信用损失(未

期信用损失 失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额 10,765,100.53 10,621,152.18 1,692,986.76 23,079,239.47

上年年末余额在本期

--转入第二阶段 -755,773.90 755,773.90

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 6,264,653.46 645,605.70 6,910,259.16

本期终止确认 -288,946.00 -288,946.00

其他变动

期末余额 16,273,980.09 12,022,531.78 1,404,040.76 29,700,552.63

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销

组合二 13,094,255.02 1,091,104.64 -49,195.81 -288,946.00 13,847,217.85

合计 13,094,255.02 1,091,104.64 -49,195.81 -288,946.00 13,847,217.85

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（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款项 288,946.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

优印（上海）信息科

往来款 10,092,287.18 5 年以上 33.98 10,092,287.18
技有限公司

福建省泰兴激光科

保证金和押金 2,000,000.00 0-6 个月 6.73

技有限公司

中国大地财产保险

其他 1,820,312.59 0-6 个月 6.13

股份有限公司

福建鑫叶投资管理

保证金和押金 1,230,400.00 2 年以内 4.14 63,040.00
集团有限公司

应收出口退税

出口退税 1,186,390.33 0-6 个月 3.99

款

合计 16,329,390.10 54.97 10,155,327.18

(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 上年年末余额

存货跌价准 存货跌价准

项目 备/合同履约 备/合同履约

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

成本减值准 成本减值准

备 备

原材料 196,696,438.68 20,628,987.17 176,067,451.51 186,142,625.09 7,775,677.28 178,366,947.81

周转材料 5,886,768.69 115,485.64 5,771,283.05 3,843,275.45 148,219.62 3,695,055.83

委托加工物

1,810,348.72 65,157.48 1,745,191.24 1,601,133.89 149,680.45 1,451,453.44
资

在产品 18,951,733.72 371,917.54 18,579,816.18 21,110,684.74 21,110,684.74

库存商品 83,841,975.01 19,138,504.86 64,703,470.15 76,942,307.07 14,125,225.24 62,817,081.83

自制半成品 26,976,051.20 5,594,283.99 21,381,767.21 35,292,871.78 4,431,686.63 30,861,185.15

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期末余额 上年年末余额

存货跌价准 存货跌价准

项目 备/合同履约 备/合同履约

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准

备 备

发出商品 97,515,405.81 2,558,728.90 94,956,676.91 125,558,150.05 2,849,301.17 122,708,848.88

合同履约成

2,745,913.13 2,745,913.13 2,109,833.93 2,109,833.93
本

合计 434,424,634.96 48,473,065.58 385,951,569.38 452,600,882.00 29,479,790.39 423,121,091.61

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他

原材料 7,775,677.28 13,753,026.01 899,716.12 20,628,987.17

周转材料 148,219.62 4,380.21 37,114.19 115,485.64

委托加工物资 149,680.45 65,157.48 149,680.45 65,157.48

在产品 371,917.54 371,917.54

库存商品 14,125,225.24 12,222,946.56 7,209,666.94 19,138,504.86

自制半成品 4,431,686.63 2,086,137.12 923,539.76 5,594,283.99

发出商品 2,849,301.17 552,447.29 843,019.56 2,558,728.90

合计 29,479,790.39 29,056,012.21 10,062,737.02 48,473,065.58

(八) 持有待售资产

类别 期末余额 上年年末余额

划分为持有待售的资产 150,000,000.00

合计 150,000,000.00

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1、 划分为持有待售的资产

期末余额

类别 持有待售资 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因 所属分部
账面余额 账面价值

产减值准备

青海锦泰钾肥有

业务发展调

限公司 3.2931% 150,000,000.00 150,000,000.00 164,330,000.00 2023 年 1 月 股权转让 /

整

股权

合计 150,000,000.00 150,000,000.00 164,330,000.00

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(九) 其他流动资产

项目 期末余额 上年年末余额

待摊费用 330,902.07 326,782.61

待认证/待抵扣的增值税进项税 10,698,125.99 15,232,831.68

其他预交税金 888,429.66 1,694,520.54

合计 11,917,457.72 17,254,134.83

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(十) 长期股权投资

本期增减变动

减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额

追加投资 其他 余额

资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 准备

1．合营企业
优印（上海）信息科技有

7,982,875.93 -1,824,581.00 6,158,294.93

限公司

小计 7,982,875.93 -1,824,581.00 6,158,294.93

2．联营企业

大理美登印务有限公司 106,055,036.94 587,058.80 -6,198,400.00 100,443,695.74

元亨利云印刷科技（上

28,418,673.92 -3,486,643.19 24,932,030.73

海）有限公司

云南喜科科技有限公司 25,140,890.46 -10,703,476.43 14,437,414.03

深圳美众联科技有限公

25,995,461.38 14,956,658.08 -10,000,000.00 30,952,119.46

司
玉溪环球彩印纸盒有限

88,472,339.96 3,733,307.92 -2,409,101.24 89,796,546.64

公司
云南通灏生物科技股份

4,671,841.31 -4,022,254.75 -649,586.56

有限公司
北京丰舟灏扬国际商贸

4,195,895.35 -969,807.91 3,226,087.44

有限公司

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本期增减变动

减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额

追加投资 其他 余额

资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 准备

哈尔滨绿新包装材料有
限公司

小计 282,950,139.32 94,842.52 -18,607,501.24 -649,586.56 263,787,894.04

3．未纳入合并范围的子
公司

浙江德美彩印有限公司 73,800,000.00 73,800,000.00 73,800,000.00

小计 73,800,000.00 73,800,000.00 73,800,000.00

合计 364,733,015.25 -1,729,738.48 -18,607,501.24 -649,586.56 343,746,188.97 73,800,000.00

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(十一) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目 期末余额 上年年末余额

非交易性权益工

具投资 39,300,000.00 38,300,000.00

合计 39,300,000.00 38,300,000.00

2、 非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价

其他综合收 其他综合收
本期确认的 值计量且其变动

项目 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入 计入其他综合收

收益的金额 收益的原因
益的原因

安溪民生村镇银行股份有 非交易性 长期战

-700,000.00 无

限公司 略持有

贵州航天乌江机电设备有 非交易性 长期战

7,043,400.00 无

限责任公司 略持有

(十二) 其他非流动金融资产

项目 期末余额 上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,000,000.00

其中：权益工具投资 50,000,000.00

合计 50,000,000.00

(十三) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

1．账面原值

（1）上年年末余额 43,195,334.72 15,580,064.56 58,775,399.28

（2）本期增加金额 47,431,119.53 39,049,197.39 86,480,316.92

—固定资产/无形资产转入 47,431,119.53 39,049,197.39 86,480,316.92

（3）本期减少金额

（4）期末余额 90,626,454.25 54,629,261.95 145,255,716.20

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额 38,951,352.11 3,726,871.29 42,678,223.40

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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

（2）本期增加金额 23,866,786.45 10,803,403.28 34,670,189.73

—计提或摊销 2,475,103.25 576,291.94 3,051,395.19

—固定资产/无形资产转入 21,391,683.20 10,227,111.34 31,618,794.54

（3）本期减少金额

（4）期末余额 62,818,138.56 14,530,274.57 77,348,413.13

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 27,808,315.69 40,098,987.38 67,907,303.07

（2）上年年末账面价值 4,243,982.61 11,853,193.27 16,097,175.88

2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

(十四) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 上年年末余额

固定资产 581,655,152.19 593,353,645.57

固定资产清理

合计 581,655,152.19 593,353,645.57

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2、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 固定资产装修 合计

1．账面原值

（1）上年年末余额 406,795,627.68 855,439,270.62 78,550,544.01 65,670,221.43 3,120,982.72 1,409,576,646.46

（2）本期增加金额 70,998,728.25 35,043,928.17 1,191,600.92 3,903,497.31 111,137,754.65

—购置 100,228.95 16,875,926.51 888,823.01 1,713,926.05 19,578,904.52

—在建工程转入 70,890,818.09 18,194,860.73 302,777.91 2,151,370.46 91,539,827.19

—企业合并增加 8,152.22 8,152.22

—外币报表折算变动 7,681.21 -26,859.07 30,048.58 10,870.72

（3）本期减少金额 59,681,884.79 55,873,234.78 23,760,426.19 3,305,455.89 142,621,001.65

—处置或报废 8,179,664.75 80,053,506.03 3,611,845.64 3,344,865.70 95,189,882.12

—转至投资性房地产/存货

47,431,119.53 47,431,119.53
等其他资产

—其他 4,071,100.51 -24,180,271.25 20,148,580.55 -39,409.81

（4）期末余额 418,112,471.14 834,609,964.01 55,981,718.74 66,268,262.85 3,120,982.72 1,378,093,399.46

2．累计折旧

（1）上年年末余额 129,041,497.97 595,888,567.20 41,726,265.55 38,855,109.37 2,559,941.81 808,071,381.90

（2）本期增加金额 19,926,200.97 46,349,771.88 2,078,012.08 5,010,010.78 17,709.84 73,381,705.55

—计提 19,926,029.70 46,339,971.04 2,078,012.08 4,982,689.07 17,709.84 73,344,411.73

—企业合并增加 1,771.32 1,771.32

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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 固定资产装修 合计

—外币报表折算变动 171.27 9,800.84 25,550.39 35,522.50

（3）本期减少金额 25,973,528.20 75,124,055.07 5,844,707.29 -6,154,673.12 100,787,617.44

—处置或报废 4,132,287.28 68,870,885.31 3,363,126.29 3,029,635.36 79,395,934.24

—转至投资性房地产/存货

等其他资产 21,391,683.20 21,391,683.20

—其他 449,557.72 6,253,169.76 2,481,581.00 -9,184,308.48

（4）期末余额 122,994,170.74 567,114,284.01 37,959,570.34 50,019,793.27 2,577,651.65 780,665,470.01

3．减值准备

（1）上年年末余额 8,151,618.99 8,151,618.99

（2）本期增加金额 9,391,885.62 9,391,885.62

—计提 9,391,885.62 9,391,885.62

（3）本期减少金额 1,770,727.35 1,770,727.35

—处置或报废 1,770,727.35 1,770,727.35

（4）期末余额 15,772,777.26 15,772,777.26

4．账面价值

（1）期末账面价值 295,118,300.40 251,722,902.74 18,022,148.40 16,248,469.58 543,331.07 581,655,152.19

（2）上年年末账面价值 277,754,129.71 251,399,084.43 36,824,278.46 26,815,112.06 561,040.91 593,353,645.57

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3、 暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 120,695,217.32 92,198,014.68 9,384,485.33 19,112,717.31

4、 通过经营租赁租出的固定资产情况

无

5、 未办妥产权证书的固定资产情况

无

6、 固定资产清理

无

(十五) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目 期末余额 上年年末余额

在建工程 12,090,528.11 83,004,375.91

工程物资

合计 12,090,528.11 83,004,375.91

2、 在建工程情况

期末余额 上年年末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待安装设备 9,192,926.15 9,192,926.15 5,675,701.39 5,675,701.39

厂房建造及

8,702,976.07 5,994,673.64 2,708,302.43 69,176,990.29 69,176,990.29
装修

其他零星工

189,299.53 189,299.53 8,151,684.23 8,151,684.23
程

合计 18,085,201.75 5,994,673.64 12,090,528.11 83,004,375.91 83,004,375.91

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3、 重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息

本期转入固定 本期其他

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额

算比例(%) 额 金额 (%)

曲靖福牌新厂建

70,000,000.00 61,771,979.77 10,068,226.09 71,840,205.86 102.63 100.00% 自有资金
设工程
施潘德卷盘模切

4,911,504.40 4,911,504.40 4,911,504.40 100.00 100.00% 自有资金
机
顺灏股份生产车

3,844,279.04 2,765,082.09 1,286,007.82 4,051,089.91 105.38 100.00% 自有资金
间厂房修缮
玉溪VOCS有机废

3,190,000.00 3,023,958.01 3,023,958.01 94.79 100.00% 自有资金
气治理项目

纸盒包装机 2,000,000.00 1,828,701.69 110,859.32 1,939,561.01 96.98 100.00% 自有资金

曲靖 voc 有机废气

3,390,000.00 2,034,000.00 2,034,000.00 60.00 85.00% 自有资金
治理项目
RTO 废气处理设

2,850,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 80.00 80.00% 自有资金
备

塑胶薄膜压纹机 2,748,846.23 2,748,846.23 2,748,846.23 100.00 85.00% 自有资金

合计 74,301,225.96 18,527,939.46 85,766,319.19 7,062,846.23

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(十六) 使用权资产

项目 土地使用权 房屋及建筑物 合计

1．账面原值

（1）上年年末余额 1,166,129.94 72,707,246.61 73,873,376.55

（2）本期增加金额 375,617.53 375,617.53

—新增租赁

—外币报表折算调整 375,617.53 375,617.53

（3）本期减少金额 7,637,582.71 7,637,582.71

—转出至固定资产

—处置 7,637,582.71 7,637,582.71

（4）期末余额 1,166,129.94 65,445,281.43 66,611,411.37

2．累计折旧

（1）上年年末余额 26,502.95 18,460,378.55 18,486,881.50

（2）本期增加金额 26,502.95 19,401,774.53 19,428,277.48

—计提 26,502.95 19,175,600.48 19,202,103.43

—外币报表折算调整 226,174.05 226,174.05

（3）本期减少金额 7,490,572.71 7,490,572.71

—转出至固定资产

—处置 7,490,572.71 7,490,572.71

（4）期末余额 53,005.90 30,371,580.37 30,424,586.27

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 1,113,124.04 35,073,701.06 36,186,825.10

（2）上年年末账面价值 1,139,626.99 54,246,868.06 55,386,495.05

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(十七) 无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 商标使用权 财务软件 非专利技术 专利技术 合计

1．账面原值

（1）上年年末余额 167,043,185.29 48,058,735.64 3,299,729.30 2,801,602.61 810,900.00 6,753,071.56 228,767,224.40

（2）本期增加金额 10,276.30 10,276.30

—外币报表折算变动 10,276.30 10,276.30

（3）本期减少金额 39,049,197.39 39,049,197.39

—转入投资性房地产 39,049,197.39 39,049,197.39

（4）期末余额 127,993,987.90 48,058,735.64 3,310,005.60 2,801,602.61 810,900.00 6,753,071.56 189,728,303.31

2．累计摊销

（1）上年年末余额 41,601,008.51 38,352,255.81 1,870,243.63 2,276,419.27 520,327.50 3,320,260.36 87,940,515.08

（2）本期增加金额 3,495,605.65 146,650.04 382,856.77 193,123.37 81,090.00 675,307.20 4,974,633.03

—计提 3,495,605.65 146,650.04 383,865.49 193,123.37 81,090.00 675,307.20 4,975,641.75

—外币报表折算变动 -1,008.72 -1,008.72

（3）本期减少金额 10,227,111.34 10,227,111.34

—转入投资性房地产 10,227,111.34 10,227,111.34

（4）期末余额 34,869,502.82 38,498,905.85 2,253,100.40 2,469,542.64 601,417.50 3,995,567.56 82,688,036.77

3．减值准备

（1）上年年末余额 9,559,829.79 9,559,829.79

（2）本期增加金额
（3）本期减少金额

（4）期末余额 9,559,829.79 9,559,829.79

4．账面价值

（1）期末账面价值 93,124,485.08 1,056,905.20 332,059.97 209,482.50 2,757,504.00 97,480,436.75

（2）上年年末账面价值 125,442,176.78 146,650.04 1,429,485.67 525,183.34 290,572.50 3,432,811.20 131,266,879.53

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2、 使用寿命不确定的知识产权：无

3、 具有重要影响的单项知识产权：无

4、 所有权或使用权受到限制的知识产权：无

5、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无

(十八) 商誉

1、 商誉变动情况

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 企业合并形 期末余额

计提 处置 其他

成的

账面原值：

深圳市雅泰包装材料有限公司 24,286.87 24,286.87

蚌埠金叶滤材有限公司 576,859.76 576,859.76

上海绿新新材料科技有限公司 2,057,402.99 2,057,402.99

福建泰兴特纸有限公司 367,453,047.13 367,453,047.13

云南省玉溪印刷有限责任公司 16,410,683.55 16,410,683.55

曲靖福牌彩印有限公司 40,665,641.37 40,665,641.37

小计 427,187,921.67 427,187,921.67

减值准备：

深圳市雅泰包装材料有限公司 24,286.87 24,286.87

蚌埠金叶滤材有限公司 576,859.76 576,859.76

上海绿新新材料科技有限公司 2,057,402.99 2,057,402.99

福建泰兴特纸有限公司 367,453,047.13 367,453,047.13

云南省玉溪印刷有限责任公司 8,089,363.70 8,089,363.70

小计 378,200,960.45 378,200,960.45

账面价值 48,986,961.22 48,986,961.22

2、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

（1）商誉减值损失确认方法

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少
数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资
产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发
生了减值。

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（2）测试过程

深圳市雅泰 上海绿新新材 云南省玉溪印

蚌埠金叶滤 福建泰兴特纸有 曲靖福牌彩印有
项目 包装材料有 料科技有限公 刷有限责任公

材有限公司 限公司 限公司

限公司 司 司

账面商誉期初余额 A 24,286.87 576,859.76 2,057,402.99 367,453,047.13 16,410,683.55 40,665,641.37

商誉减值准备期初余额 B 24,286.87 576,859.76 2,057,402.99 367,453,047.13 8,089,363.70

商誉期初账面价值 C＝

8,321,319.85 40,665,641.37
A-B

未确认的归属于少数股东

5,547,546.57 31,951,575.36
的商誉账面价值 D

包含未确认的归属于少数

股 东 的 商 誉 账 面 价 值 13,868,866.42 72,617,216.73
E=C+D

资产组账面价值 F 53,000,133.86 146,920,818.92

包含整体商誉的资产组公

66,869,000.28 219,538,035.65
允价值 G=E+F

资产组预计未来现金流量

98,000,000.00 228,000,000.00
现值（可回收金额）H

整体商誉减值准备（大于 0

时）I=G-H

期末归属于母公司累计商

24,286.87 576,859.76 2,057,402.99 367,453,047.13 8,089,363.70

誉减值损失 J

本期计提商誉减值损失

K=J-B

（3）关键参数

被投资单位名称或形成 折现率（税
预测期 预期增长率 永续期增长率 利润率

商誉的事项 前）

云南省玉溪印刷有限责 2023 年-2027 年（后 根据预测的收入、成本、

4%至 21.82% 与 2027 年持平 11.80%
任公司 续为永续期） 费用等计算

2023 年-2027 年 （后 根据预测的收入、成本、

曲靖福牌彩印有限公司 -4.42%至 9.62% 与 2027 年持平 11.46%
续为永续期） 费用等计算

上述假设反映了管理层对于公司在当前战略与总额和市场形势下对未来的预
期。

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(十九) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 10,104,116.88 1,935,461.90 5,767,541.68 380,144.14 5,891,892.96

软件版权租赁

及服务费 116,974.37 140,805.09 127,439.17 130,340.29

合计 10,221,091.25 2,076,266.99 5,894,980.85 380,144.14 6,022,233.25

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 上年年末余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产

资产减值准备 509,445,156.02 76,887,746.07 506,308,695.55 76,470,006.64

内部交易未实现利润 2,215,520.60 332,328.09

预提费用 762,554.67 114,383.20 877,156.00 131,573.40

公允价值变动 61,854,040.27 9,278,106.04 54,196,813.52 8,129,522.03

递延收益 11,105,475.52 1,665,821.33

合计 583,167,226.48 87,946,056.64 563,598,185.67 85,063,430.16

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 上年年末余额

项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债

非同一控制企业合并

资产评估增值 20,157,537.67 3,023,630.65 20,296,938.14 3,044,540.72

其他权益工具投资公

7,043,400.00 1,760,850.00 6,043,400.00 1,510,850.00
允价值变动

履约成本 694,316.93 104,147.54 999,149.39 177,525.54

合计 27,895,254.60 4,888,628.19 27,339,487.53 4,732,916.26

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无

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4、 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 上年年末余额

可抵扣暂时性差异 50,978,718.57 25,385,863.97

可抵扣亏损 445,080,906.96 362,161,235.56

合计 496,059,625.53 387,547,099.53

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 上年年末余额 备注

2022 年 15,721,082.43

2023 年 16,170,572.99 16,170,572.99

2024 年 29,450,839.15 29,620,518.36

2025 年 50,651,685.25 63,639,533.71

2026 年 48,031,663.21 59,245,137.33

2027 年及以后 300,776,146.36 177,764,390.74

合计 445,080,906.96 362,161,235.56

(二十一) 其他非流动资产

期末余额 上年年末余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备

预付与长

期资产有 2,007,657.44 2,007,657.44 155,901,887.42 155,901,887.42
关的款项

合计 2,007,657.44 2,007,657.44 155,901,887.42 155,901,887.42

(二十二) 短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 上年年末余额

信用借款 53,030,708.34 68,359,335.29

抵押借款 19,575,446.07 17,475,139.55

合计 72,606,154.41 85,834,474.84

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2、 已逾期未偿还的短期借款

无

(二十三) 应付票据

种类 期末余额 上年年末余额

银行承兑汇票 277,212,388.68 231,010,877.86

合计 277,212,388.68 231,010,877.86

(二十四) 应付账款

1、 应付账款列示

项目 期末余额 上年年末余额

材料采购 174,201,439.46 177,660,966.40

设备采购 4,203,934.35 4,910,915.09

加工费 14,087,401.04 186,728.59

其他 9,078,965.63 12,315,932.88

应付工程款暂估 8,686,680.53 5,447,503.55

合计 210,258,421.01 200,522,046.51

2、 无账龄超过一年的重要应付账款

(二十五) 预收款项

1、 预收款项列示

项目 期末余额 上年年末余额

预收租金 6,632,481.72

合计 6,632,481.72

2、 无账龄超过一年的重要预收款项

(二十六) 合同负债

1、 合同负债情况

项目 期末余额 上年年末余额

预收货款 6,962,470.83 6,382,183.40

合计 6,962,470.83 6,382,183.40

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(二十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 19,935,668.22 168,652,194.58 166,489,964.93 22,097,897.87

离职后福利-设定提存计划 1,822.52 16,397,846.08 16,318,181.78 81,486.82

辞退福利 5,523,907.16 5,227,033.56 296,873.60

合计 19,937,490.74 190,573,947.82 188,035,180.27 22,476,258.29

2、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

19,157,976.97 145,252,036.24 144,233,558.46 20,176,454.75
补贴

（2）职工福利费 1,800.00 8,720,685.16 8,722,485.16

（3）社会保险费 6,486.47 9,511,587.46 8,636,740.63 881,333.30

其中：医疗保险费 2,506.37 8,394,595.27 7,597,863.33 799,238.31

工伤保险费 33.70 535,017.58 533,473.68 1,577.60

生育保险费 474.80 581,974.61 505,403.62 77,045.79

其他 3,471.60 3,471.60

（4）住房公积金 3,728,118.36 3,703,825.36 24,293.00

（5）工会经费和职工教育

经费 769,404.78 1,346,930.22 1,100,518.18 1,015,816.82

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他 92,837.14 92,837.14

合计 19,935,668.22 168,652,194.58 166,489,964.93 22,097,897.87

3、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 1,800.02 15,773,586.95 15,696,644.05 78,742.92

失业保险费 22.50 624,259.13 621,537.73 2,743.90

合计 1,822.52 16,397,846.08 16,318,181.78 81,486.82

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(二十八) 应交税费

税费项目 期末余额 上年年末余额

增值税 13,226,813.28 3,235,726.83

企业所得税 3,359,680.58 2,916,299.96

个人所得税 507,846.88 647,277.14

城市维护建设税 794,650.02 334,750.45

房产税 699,072.13 732,749.56

教育费附加 626,820.52 255,866.59

土地使用税 89,688.39 207,446.00

印花税 231,533.94 302,643.24

其他 21,270.98 28,394.70

合计 19,557,376.72 8,661,154.47

(二十九) 其他应付款

项目 期末余额 上年年末余额

应付利息

应付股利 1,377,660.00 348,660.00

其他应付款项 89,210,479.77 21,875,311.92

合计 90,588,139.77 22,223,971.92

1、 应付股利

项目 期末余额 上年年末余额

普通股股利 1,377,660.00 348,660.00

合计 1,377,660.00 348,660.00

2、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 期末余额 上年年末余额

往来款 78,419,904.84 11,364,551.87

预提费用 5,069,539.90 7,298,723.52

代扣代缴款 316,728.45 323,089.38

保证金 5,404,306.58 2,888,947.15

合计 89,210,479.77 21,875,311.92

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（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项

(三十) 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 上年年末余额

一年内到期的长期借款 47,625,958.33 45,171,000.00

一年内到期的租赁负债 15,118,907.56 19,517,033.63

合计 62,744,865.89 64,688,033.63

(三十一) 其他流动负债

项目 期末余额 上年年末余额

1 年内计入利润表的递延收益 286,576.20

待转销项税 596,278.85 619,058.07

合计 596,278.85 905,634.27

(三十二) 长期借款

项目 期末余额 上年年末余额

信用借款 58,000,000.00 80,000,000.00

合计 58,000,000.00 80,000,000.00

(三十三) 租赁负债

项目 期末余额 上年年末余额

租赁付款额 37,976,646.76 59,708,927.54

减：未确认的融资费用 2,227,442.98 4,275,966.82

重分类至一年内到期的非流动负债 15,118,907.56 19,517,033.63

合计 20,630,296.22 35,915,927.09

(三十四) 递延收益

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

拆迁补偿及设
政府补助 3,391,151.72 12,060,190.00 954,714.48 14,496,627.24

备补助

合计 3,391,151.72 12,060,190.00 954,714.48 14,496,627.24

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涉及政府补助的项目：

本期计入当期损益 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额

金额 与收益相关

产业发展专项-

9,947,690.00 789,714.48 9,157,975.52 与资产相关
桃浦

生产线及配套

设施改造项目 1,800,000.00 120,000.00 1,680,000.00 与资产相关
专项资金

环保设备政府

312,500.00 45,000.00 267,500.00 与资产相关
补助

征用土地补偿款 3,391,151.72 3,391,151.72 与资产相关

合计 3,391,151.72 12,060,190.00 954,714.48 14,496,627.24

(三十五) 股本

本期变动增（+）减（－）

项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额

送股 其他 小计

股 转股

股份总额 1,059,988,922.00 1,059,988,922.00

(三十六) 资本公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 356,510,357.60 356,510,357.60

其他资本公积 138,348,028.74 138,348,028.74

合计 494,858,386.34 494,858,386.34

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(三十七) 其他综合收益

本期金额

减：前期计入 减：前期计入其他

项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转

发生额 用 母公司 数股东

当期转入损益 入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益 3,370,907.81 1,000,000.00 -425,000.00 250,000.00 1,151,562.50 23,437.50 4,522,470.31

其中：其他权益工具投资公允价

3,370,907.81 1,000,000.00 -425,000.00 250,000.00 1,151,562.50 23,437.50 4,522,470.31
值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益 -3,128,905.38 3,358,128.87 -47,525.80 3,339,555.03 66,099.64 210,649.65

其中：外币财务报表折算差额 -3,128,905.38 3,358,128.87 -47,525.80 3,339,555.03 66,099.64 210,649.65

其他综合收益合计 242,002.43 4,358,128.87 -47,525.80 -425,000.00 250,000.00 4,491,117.53 89,537.14 4,733,119.96

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(三十八) 盈余公积

项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 115,110,245.99 115,110,245.99 5,162,367.70 50,000.00 120,222,613.69

合计 115,110,245.99 115,110,245.99 5,162,367.70 50,000.00 120,222,613.69

(三十九) 未分配利润

项目 本期金额 上期金额

调整前上年年末未分配利润 251,707,165.73 279,995,785.25

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 251,707,165.73 279,995,785.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -59,751,811.16 -28,288,619.52

减：提取法定盈余公积 5,162,367.70

其他综合收益转留存收益 450,000.00

期末未分配利润 186,342,986.87 251,707,165.73

(四十) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

本期金额 上期金额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,225,533,339.63 938,639,923.99 1,349,040,754.47 1,082,594,878.37

其他业务 185,565,063.38 157,136,279.19 201,192,685.79 165,415,412.34

合计 1,411,098,403.01 1,095,776,203.18 1,550,233,440.26 1,248,010,290.71

营业收入明细：

项目 本期金额 上期金额

客户合同产生的收入 1,399,700,690.63 1,541,616,882.99

租赁收入 11,397,712.38 8,616,557.27

合计 1,411,098,403.01 1,550,233,440.26

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2、 合同产生的收入情况

合同分类 本期金额

贸易商 134,368,202.09

专业包装印刷公司 415,628,818.74

纸制品包装企业 80,747,381.97

省中烟工业公司 482,670,644.89

其他客户 112,118,291.94

其他业务收入 185,565,063.38

合计 1,411,098,403.01

3、 履约义务的说明：本公司各单项履约义务是在某一时点内履行。

4、 分摊至剩余履约义务的交易价格

截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的交易价格金额为 113,918,723.02 元，预计将于 2023 年期间内确认
收入。

(四十一) 税金及附加

项目 本期金额 上期金额

城建税 2,760,566.51 2,985,077.89

教育费附加 2,357,937.01 2,496,991.67

房产税 3,176,461.87 3,688,971.09

土地使用税 675,717.69 1,247,469.00

车船使用税 80,127.28 75,521.48

印花税 922,410.61 1,110,340.56

其他 147,655.52 149,332.86

合计 10,120,876.49 11,753,704.55

(四十二) 销售费用

项目 本期金额 上期金额

职工薪酬 21,188,162.52 20,009,359.03

业务招待费 17,915,469.65 21,341,874.86

广告宣传费 4,820,404.45 6,437,580.46

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项目 本期金额 上期金额

使用权资产折旧 3,407,025.84 3,409,724.58

差旅费 1,137,754.42 1,403,996.06

其他 5,093,533.29 9,436,904.56

合计 53,562,350.17 62,039,439.55

(四十三) 管理费用

项目 本期金额 上期金额

职工薪酬 92,443,492.05 81,887,866.91

折旧费及摊销 43,398,665.12 34,806,834.64

业务招待费 6,542,821.92 9,905,271.99

中介机构费 6,425,187.68 5,519,012.74

办公保险费 4,480,677.82 4,861,238.66

仓储、租赁费 4,321,875.37 5,021,179.00

劳务费 3,187,358.94 2,013,225.66

修理费 2,903,072.60 2,054,242.34

咨询费 2,796,637.40 1,926,628.21

车辆使用费 2,759,812.54 2,982,044.58

差旅费 1,567,083.37 1,794,090.12

其他 9,621,217.57 11,264,116.14

合计 180,447,902.38 164,035,750.99

(四十四) 研发费用

项目 本期金额 上期金额

工资薪酬 25,540,549.68 23,824,188.19

直接材料及动力 24,530,178.22 17,114,788.81

折旧摊销 13,901,350.12 15,083,184.33

专用设施费 581,912.74 758,943.17

其他直接费用 1,917,127.35 1,647,022.68

试验费-检验费 621,012.77 474,307.86

委外研发费用 294,145.92 297,029.70

合计 67,386,276.80 59,199,464.74

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(四十五) 财务费用

项目 本期金额 上期金额

利息费用 9,500,807.48 13,050,652.99

其中：租赁负债利息费用 2,050,268.46 2,249,758.99

减：利息收入 5,841,814.95 4,271,863.64

汇兑损益 -1,593,306.76 1,543,140.21

手续费 780,125.83 826,728.87

合计 2,845,811.60 11,148,658.43

(四十六) 其他收益

项目 本期金额 上期金额

政府补助 3,436,778.67 7,507,088.63

代扣个人所得税手续费 134,727.60 28,843.20

合计 3,571,506.27 7,535,931.83

计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关

产业发展专项-桃浦 700,000.00 与收益相关

产业发展专项-桃浦 789,714.48 与资产相关

两化融合管理体系补贴 500,000.00 与收益相关

出口信用补贴 213,327.72 303,952.36 与收益相关

其他零星补助 208,934.47 51,204.20 与收益相关

稳岗补贴 206,179.53 98,790.97 与收益相关

高新技术企业奖补资金 200,000.00 与收益相关

财政补贴 170,000.00 与收益相关

生产线及配套设施改造

120,000.00 与资产相关

项目专项资金

企业达产增产奖励金 67,600.00 与收益相关

政府扶持资金 59,671.95 240,000.00 与收益相关

用人单位就业补贴 56,350.52 与收益相关

专利发展激励金 50,000.00 与收益相关

技术人才激励奖 50,000.00 与收益相关

环保设备政府补助 45,000.00 与资产相关

财政及税收贡献奖 950,000.00 与收益相关

以工代训补贴款 1,553,000.00 与收益相关

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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关

普陀区财政局桃浦产业

870,000.00 与收益相关

扶持资金

普陀区财政局科技创新

120,000.00 与收益相关

专项高企团队奖励

用电补贴 15,750.00 与收益相关

民营经济发展奖补资金 159,000.00 与收益相关

自主培训 166,433.22 与收益相关

技能提升行动专项资金 564,000.00 与收益相关

民营经济奖励（专利奖

22,000.00 与收益相关

励）

工信局研发补助 38,100.00 与收益相关

工信局高新技术企业认

350,000.00 与收益相关

定经费

个税返还 248,357.88 与收益相关

技改专项奖补 415,200.00 与收益相关

研发经费补助金 1,331,300.00 与收益相关

市场监督局奖励款 10,000.00 与收益相关

合计 3,436,778.67 7,507,088.63

(四十七) 投资收益

项目 本期金额 上期金额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,729,738.48 -1,535,662.89

交易性金融资产在持有期间的投资收益 102,783.00 131,577.37

处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,518,511.40 210,853.63

其他 -7,736.79

合计 -5,145,466.88 -1,200,968.68

(四十八) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额

交易性金融资产 -5,840,947.83 -2,145,660.50

合计 -5,840,947.83 -2,145,660.50

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(四十九) 信用减值损失

项目 本期金额 上期金额

应收账款坏账损失 1,342,194.08 2,440,662.91

其他应收款坏账损失 1,041,908.83 -157,944.01

合计 2,384,102.91 2,282,718.90

(五十) 资产减值损失

项目 本期金额 上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失 26,830,564.33 9,065,470.24

固定资产减值损失 9,391,885.62 2,330,743.22

合计 36,222,449.95 11,396,213.46

(五十一) 资产处置收益

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益 1,173,375.38 920,762.94 1,173,375.38

在建工程处置收益 136,832.95 136,832.95

其他非流动资产处置

收益 -4,692.92 -4,692.92

合计 1,305,515.41 920,762.94 1,305,515.41

(五十二) 营业外收入

计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额

损益的金额

非流动资产报废利得 19,135.46 19,135.46

其中：固定资产报废利得 19,135.46 19,135.46

政府补助 913,288.15 403,768.60 913,288.15

罚款及违约补偿收入 12,162.19 553,957.12 12,162.19

无需支付的应付款 13,285.50 13,285.50

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的收益 39,088.54

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认 216,528.85 216,528.85

净资产公允价值产生的收益

其他 7,372.93 733,789.31 7,372.93

合计 1,181,773.08 1,730,603.57 1,181,773.08

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计入营业外收入的政府补助

与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额

相关

PPP Loan 351,265.34 与收益相关

玉溪市土地资源局拆迁补款 286,576.20 286,576.20 与资产相关

其他零星补助 169,246.61 5,810.40 与收益相关

企业生态环境、安全生产、平

80,000.00 50,000.00 与收益相关

安建设、消防安全综合考核奖

科技保险保费补助 26,200.00 与收益相关

党建红色阵地建设经费 60,000.00 与收益相关

社保减免退回 1,382.00 与收益相关

合计 913,288.15 403,768.60

(五十三) 营业外支出

计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额

损益的金额

非流动资产报废损失 9,016,514.53 98,378.86 9,016,514.53

其中：固定资产报废损失 7,855,546.70 98,378.86 7,855,546.70

其他非流动资产报废损失 1,160,967.83 1,160,967.83

对外捐赠 26,000.00 65,000.00 26,000.00

罚款滞纳金支出 16,914.56 733,954.56 16,914.56

赔偿支出 8,605.25

其他 6,545.12 2,516.85 6,545.12

合计 9,065,974.21 908,455.52 9,065,974.21

(五十四) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期金额 上期金额

当期所得税费用 9,125,370.00 10,472,980.22

递延所得税费用 -3,051,914.55 1,623,464.85

合计 6,073,455.45 12,096,445.07

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2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期金额

利润总额 -51,641,164.63

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -7,746,174.69

子公司适用不同税率的影响 -5,625,443.00

调整以前期间所得税的影响 108,359.95

非应税收入的影响 58,417.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,088,301.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -903,932.32

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 26,625,211.09

研发费用加计扣除 -9,531,284.47

所得税费用 6,073,455.45

(五十五) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

收回往来款、代垫款 147,479,860.76 90,286,197.38

专项补贴、补助款及其他奖励 15,590,604.56 7,653,124.23

投资性房地产等租赁收入 13,944,983.29 11,813,771.70

利息收入 5,841,814.95 4,271,863.64

营业外收入 19,535.12 1,287,746.43

合计 182,876,798.68 115,312,703.38

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

企业间往来 136,122,145.28 121,333,664.05

费用类支出 92,844,289.78 98,360,575.55

营业外支出 49,459.68 801,471.41

合计 229,015,894.74 220,495,711.01

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3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

理财产品 324,000,000.00

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 219,216.12

合计 219,216.12 324,000,000.00

注：取得子公司的现金净额为负数，在“收到的其他与投资活动有关的现金”
列示，详见附注“五、（五十六）”。

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

理财产品 324,000,000.00

合计 324,000,000.00

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金：无

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

租赁所支付的现金 20,418,669.61 19,547,528.48

合计 20,418,669.61 19,547,528.48

(五十六) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -57,714,620.08 -25,797,032.50

加：信用减值损失 2,384,102.91 2,282,718.90

资产减值准备 36,222,449.95 11,396,213.46

固定资产折旧 76,395,806.92 77,237,939.69

使用权资产折旧 19,202,103.43 18,506,469.60

无形资产摊销 4,975,641.75 5,109,758.17

长期待摊费用摊销 5,894,980.85 5,308,858.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,305,515.41 -920,762.94

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补充资料 本期金额 上期金额

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,997,379.07 59,290.32

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,840,947.83 2,145,660.50

财务费用（收益以“－”号填列） 10,471,250.29 14,593,793.20

投资损失（收益以“－”号填列） 5,145,466.88 1,200,968.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,997,885.14 1,445,939.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -54,029.41 177,525.54

存货的减少（增加以“－”号填列） 10,368,172.05 83,337,033.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,549,784.84 51,497,458.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 76,953,625.11 21,857,416.51

其他 -216,528.85

经营活动产生的现金流量净额 193,013,563.31 269,439,249.48

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 381,820,401.54 262,309,929.04

减：现金的期初余额 262,309,929.04 484,019,949.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 119,510,472.50 -221,710,020.11

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

项目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：云南通灏生物科技股份有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 219,216.12

其中：云南通灏生物科技股份有限公司

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 -219,216.12

注：取得子公司的现金净额为负数，在“收到的其他与投资活动有关的现金”
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财务报表附注

列示。

3、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 上年年末余额

一、现金 381,820,401.54 262,309,929.04

其中：库存现金 61,851.40 92,874.21

可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款 353,520,381.38 262,190,464.03

可随时用于支付的其他货币资金 28,238,168.76 26,590.80

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 381,820,401.54 262,309,929.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 97,763,771.11 银行承兑汇票、信用证保证金、履约保证金等

应收款项融资 17,500,000.00 票据拆分业务

固定资产 97,707,455.51 抵押贷款、开具银行承兑汇票

合计 212,971,226.62

(五十八) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 33,667,351.03

其中：美元 4,639,535.27 6.9646 32,312,507.34

港币 1,337,301.35 0.89327 1,194,571.18

欧元 21,591.63 7.4229 160,272.51

应收账款 17,107,968.25

其中：美元 2,097,410.97 6.9646 14,607,628.44

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财务报表附注

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

欧元 336,841.37 7.4229 2,500,339.81

其他应收款 7,721,595.01

其中：美元 985,545.23 6.9646 6,863,928.31

港币 960,142.73 0.89327 857,666.70

应付账款 5,716,901.22

其中：美元 588,385.16 6.9646 4,097,867.29

港币 1,812,479.91 0.89327 1,619,033.93

其他应付款 2,704,187.83

其中：美元 379,000.00 6.9646 2,639,583.40

港币 72,323.52 0.89327 64,604.43

(五十九) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费

资产负债表列报 计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额

项目 关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额

产业发展专项-桃浦 9,157,975.52 递延收益 789,714.48 其他收益

生产线及配套设施

1,680,000.00 递延收益 120,000.00 其他收益

改造项目专项资金

环保设备政府补助 267,500.00 递延收益 45,000.00 其他收益

征用土地补偿款 3,391,151.72 递延收益 286,576.20 286,576.20 营业外收入

2、 与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失

计入当期损益或冲减相

种类 金额 的金额

关成本费用损失的项目

本期金额 上期金额

产业发展专项-桃浦 700,000.00 700,000.00 其他收益

两化融合管理体系补贴 500,000.00 500,000.00 其他收益

PPP Loan 351,265.34 351,265.34 营业外收入

出口信用补贴 213,327.72 213,327.72 303,952.36 其他收益

其他零星补助 208,934.47 208,934.47 51,204.20 其他收益

稳岗补贴 206,179.53 206,179.53 98,790.97 其他收益

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财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失

计入当期损益或冲减相
种类 金额 的金额

关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额

高新技术企业奖补资金 200,000.00 200,000.00 其他收益

财政补贴 170,000.00 170,000.00 其他收益

其他零星补助 169,246.61 169,246.61 5,810.40 营业外收入

企业生态环境、安全生产、

平安建设、消防安全综合考 80,000.00 80,000.00 50,000.00 营业外收入

核奖

企业达产增产奖励金 67,600.00 67,600.00 其他收益

政府扶持资金 59,671.95 59,671.95 240,000.00 其他收益

用人单位就业补贴 56,350.52 56,350.52 其他收益

专利发展激励金 50,000.00 50,000.00 其他收益

技术人才激励奖 50,000.00 50,000.00 其他收益

科技保险保费补助 26,200.00 26,200.00 营业外收入

以工代训补贴款 1,553,000.00 其他收益

研发经费补助金 1,331,300.00 其他收益

财政及税收贡献奖 950,000.00 其他收益

普陀区财政局桃浦产业扶

870,000.00 其他收益

持资金

技能提升行动专项资金 564,000.00 其他收益

技改专项奖补 415,200.00 其他收益

工信局高新技术企业认定

350,000.00 其他收益

经费

个税返还 248,357.88 其他收益

自主培训 166,433.22 其他收益

民营经济发展奖补资金 159,000.00 其他收益

普陀区财政局科技创新专

120,000.00 其他收益

项高企团队奖励

党建红色阵地建设经费 60,000.00 营业外收入

工信局研发补助 38,100.00 其他收益

民营经济奖励（专利奖励） 22,000.00 其他收益

用电补贴 15,750.00 其他收益

市场监督局奖励款 10,000.00 其他收益

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财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失

计入当期损益或冲减相
种类 金额 的金额

关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额

社保减免退回 1,382.00 营业外收入

(六十) 租赁

1、 作为承租人

项目 本期金额 上期金额

租赁负债的利息费用 2,050,268.46 2,249,758.99

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

短期租赁费用 4,612,470.90 2,623,406.83

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁

费用除外）

计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁

负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入 2,433,829.27

与租赁相关的总现金流出 22,852,498.88 22,170,935.31

售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出

2、 作为出租人

（1）经营租赁

本期金额 上期金额

经营租赁收入 13,524,642.86 9,776,059.50

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相

关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期 本期金额 上期金额

1 年以内 13,225,329.92 10,099,939.74

1 至 2 年 17,610,270.92 8,815,990.12

2 至 3 年 17,730,172.92 4,519,999.92

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财务报表附注

剩余租赁期 本期金额 上期金额

3 至 4 年 12,737,281.00 4,519,999.92

4 至 5 年 12,613,151.00 4,519,999.92

5 年以上 50,281,432.00 4,519,999.92

合计 124,197,637.76 36,995,929.54

（2）融资租赁：无

3、 执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响

对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方
法进行会计处理。

本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管
理费用和销售费用合计人民币 1,889,498.91 元；冲减上期营业成本、管理费用
和销售费用合计人民币 0.00 元。

本公司作为出租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人
民币 0.00 元，不足冲减的部分计入投资收益人民币 0.00 元；冲减上期营业收
入人民币 0.00 元，不足冲减的部分计入投资收益人民币 0.00 元。

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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得 股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据

成本 比例（%） 购买方的收入 购买方的净利润

云南通灏生物科技股份有限

2022 年 7 月 30.00% 收购 2022 年 7 月 控制权转移 -160,315.19
公司

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2、 合并成本及商誉

云南通灏生物科技股份有限公司

合并成本

—现金

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 649,586.56

—其他

合并成本合计 649,586.56

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 866,115.41

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的

金额 -216,528.85

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

云南通灏生物科技股份有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 1,589,232.44 1,589,232.44

在建工程 600,000.00 600,000.00

负债： 145,706.75 145,706.75

净资产 1,443,525.69 1,443,525.69

减：少数股东权益

取得的净资产 1,443,525.69 1,443,525.69

4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持

购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允

被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产

的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益/留存
生的利得或损失

设 收益的金额

云南通灏生物

科技股份有限 649,586.56 649,586.56 按账面价值确认

公司

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(二) 其他原因的合并范围变动

新设子公司

与上年相比，本期新设增加合并单位 2 家：Luxin Cosmeceutical (Hong Kong) Limited、
VUnion International Limited。

子公司名称 期末净资产 本期净利润

Luxin Cosmeceutical (Hong Kong) Limited -511,875.68 -4,511,875.68

VUnion International Limited -17,338.71 -26,124.71

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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市雅泰包装材料有限公司 深圳市 深圳市 包装材料的生产与销售 100.00 非同一控制下企业合并

蚌埠金叶滤材有限公司 蚌埠市 蚌埠市 烟用丙纤丝束的生产与销售 90.00 非同一控制下企业合并

安徽金叶物联科技有限公司（注 1） 蚌埠市 蚌埠市 物联网技术开发与应用 51.00 设立

湖北绿新环保包装科技有限公司 荆州市 荆州市 包装材料的生产与销售 100.00 设立

上海顺灏国际贸易有限公司 上海市 上海市 货物及技术的进出口 100.00 设立

绿新包装资源控股有限公司 中国香港 中国香港 投资贸易 100.00 设立

福建泰兴特纸有限公司 安溪市 安溪市 包装材料的生产与销售 100.00 非同一控制下企业合并

上海绿新新材料科技有限公司 上海市 上海市 包装材料的生产与销售 100.00 非同一控制下企业合并

电子产品的技术开发、转让、服

上海绿馨电子科技有限公司 上海市 上海市 60.00 设立

务及进出口业务

深圳市绿新丰科技有限公司（注 2） 深圳市 深圳市 电子烟具的生产和销售 100.00 设立

绿新丰科技（香港）有限公司（注 3） 中国香港 中国香港 电子烟具的贸易 100.00 设立

电子烟烟油产品、香精香料研发

深圳佳品健怡科技有限公司（注 4） 深圳市 深圳市 100.00 设立

和销售

云南省玉溪印刷有限责任公司（注 5） 玉溪市 玉溪市 包装印刷品的生产和销售 33.00 27.00 非同一控制下企业合并

曲靖福牌彩印有限公司 曲靖市 曲靖市 包装印刷品的生产和销售 79.42 非同一控制下企业合并

上海绿新紫光智能设备有限公司 上海市 上海市 包装机械制造 100.00 设立

肥料、化肥、饲料的研发、生产、

湖北金博世生物科技有限公司 荆州市 荆州市 100.00 设立

销售

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持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD. 柬埔寨 柬埔寨 非同一控制下企业合并
（注 6） Cigarettes Productions 100.00

工业大麻的科研、种植、加工及

云南绿新生物药业有限公司 曲靖市 曲靖市 其产品的销售；生物药品制造、 100.00 设立

技术开发、运用及销售等

Luxin Hemp Group Inc.（注 7） 美国 美国 贸易 100.00 设立

E1011 Labs LLC（注 8） 美国 美国 制造、贸易 100.00 设立

上海红池资产管理有限公司 上海市 上海市 资产管理，投资管理 96.875 非同一控制下企业合并

Vitaldiol Pharmaceutical LLC（注 9） 美国 美国 保健品制造 100.00 设立

工业大麻种植、生产加工；大麻

黑龙江省顺灏汉麻生物科技有限公司 黑龙江省 七台河市 二酚（CBD）提取；工业大麻植 100.00 设立

物技术开发等

LHS Industry LLC （注 10） 美国 美国 工业大麻类产品制造 100.00 设立

食品添加剂生产；食品生产；调

洋浦经济开发

海南宝馨生物科技有限公司（注 11） 海南省 味品生产;食品经营（销售预包 100.00 设立

区

装食品）等

绿馨有限公司（注 12） 中国香港 中国香港 电子产品极其零配件的进出口 100.00 设立

上海顺灏怡隆电子科技有限公司 上海市 上海市 电子烟具的贸易 100.00 设立

山西顺雾奥尔特科技有限公司（注 13） 晋城市 晋城市 货物进出口 100.00 设立

云南通灏生物科技股份有限公司（注 14） 昆明市 昆明市 烟草制品零售 60.00 非同一控制下企业合并

国际贸易与经营生产保健品系

Luxin Cosmeceutical (Hong Kong) Limited（注 15） 中国香港 中国香港 100.00 设立

列产品

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财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

国际贸易与经营生产保健品系

VUnion International Limited（注 16） 中国香港 中国香港 100.00 设立

列产品

注 1：安徽金叶物联科技有限公司为本公司之控股子公司蚌埠金叶滤材有限公司出资设立，持股比例为 51%；

注 2：深圳市绿新丰科技有限公司为本公司之控股子公司上海绿馨电子科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 3：绿新丰科技（香港）有限公司为本公司之控股子公司上海绿馨电子科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 4：深圳佳品健怡科技有限公司为本公司之控股子公司上海绿馨电子科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 5：云南省玉溪印刷有限责任公司为本公司出资购买，2019 年 10 月，公司将 27%股权转让给子公司曲靖福牌彩印有限公司，股权转让
后本公司持股 33%，曲靖福牌彩印有限公司持股 27%，合计持股 60%；

注 6：SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD.为本公司之控股子公司绿新丰科技（香港）有限公司出资购买，持股比例为 100%；
注 7：Luxin Hemp Group Inc.为本公司之控股子公司绿新包装资源控股有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 8：E1011 Labs LLC 为本公司之控股子公司 Luxin Hemp Group Inc.出资设立，持股比例为 100%；

注 9：Vitaldiol Pharmaceutical LLC 为本公司之控股子公司 Luxin Hemp Group Inc.出资设立，持股比例为 100%；

注 10：LHS Industry LLC 为本公司之控股子公司 Luxin Hemp Group Inc.出资设立，持股比例为 100%；

注 11：海南宝馨生物科技有限公司为本公司于 2021 年 9 月受让控股子公司上海绿馨电子科技有限公司 100%股权；

注 12：上海顺灏怡隆电子科技有限公司为本公司出资设立，持股比例为 100%；

注 13：山西顺雾奥尔特科技有限公司为本公司之控股子公司上海顺灏怡隆电子科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 14：云南通灏生物科技股份有限公司为本公司之全资子公司云南绿新生物药业有限公司出资购买，持股比例为 60%；

注 15：Luxin Cosmeceutical (Hong Kong) Limited 为本公司之全资子公司云南绿新生物药业有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 16：VUnion International Limited 为本公司之全资子公司云南绿新生物药业有限公司出资设立，持股比例为 100%；

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2、 重要的非全资子公司

少数股东 本期向少数股

本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 持股比例 东宣告分派的

股东的损益 权益余额
（%） 股利

上海绿馨电子科技有限公司 40.00 -5,259,608.02 30,787,299.34

云南省玉溪印刷有限责任公司 40.00 5,294,247.46 11,200,000.00 97,499,142.12

曲靖福牌彩印有限公司 20.58 3,198,122.39 4,116,000.00 46,757,319.88

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3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 上年年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海绿馨电子科技有

23,163,876.26 65,961,740.61 89,125,616.87 14,400,122.36 14,400,122.36 24,022,316.51 81,456,367.92 105,478,684.43 14,864,330.09 2,905,088.86 17,769,418.95
限公司

云南省玉溪印刷有限

86,936,680.58 158,279,448.16 245,216,128.74 20,014,214.63 3,391,151.72 23,405,366.35 97,577,629.56 161,083,535.79 258,661,165.35 18,685,048.07 3,400,973.55 22,086,021.62
责任公司

曲靖福牌彩印有限公

133,597,426.15 239,909,729.56 373,507,155.71 156,656,325.54 1,947,500.00 158,603,825.54 83,104,827.96 239,244,823.60 322,349,651.56 102,933,772.86 52,501.84 102,986,274.70
司

本期金额 上期金额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海绿馨电子科技有限公司 11,574,481.75 -13,149,020.06 165,249.09 -4,729,442.39 6,950,114.50 -9,332,279.58 -9,180,177.80 -3,933,724.33

云南省玉溪印刷有限责任公司 87,456,000.13 13,235,618.66 4,345,248.96 101,089,087.25 13,235,358.23 13,235,358.23 18,666,856.75

曲靖福牌彩印有限公司 211,567,518.16 15,539,953.31 19,528,341.53 154,642,660.10 7,477,325.79 7,477,325.79 24,322,813.50

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(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

持股比例(%) 对合营企业

对本公司活
或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 动是否具有
直接 间接 投资的会计

战略性
处理方法

工业生产

大理美登印务有限公司 大理市 大理市 26.00 权益法 否

企业

玉溪环球彩印纸盒有限公 工业生产

玉溪市 玉溪市 37.50 权益法 否

司 企业

元亨利云印刷科技（上海） 工业生产

上海市 上海市 49.00 权益法 否

有限公司 企业

工业生产

云南喜科科技有限公司 昆明市 昆明市 49.00 权益法 否

企业

工业生产

深圳美众联科技有限公司 深圳市 深圳市 40.00 权益法 否

企业

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2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额

元亨利云印刷科 元亨利云印刷科

大理美登印务有 玉溪环球彩印纸 云南喜科科技有 深圳美众联科技 大理美登印务有 玉溪环球彩印纸 云南喜科科技有 深圳美众联科技
技（上海）有限公 技（上海）有限公

限公司 盒有限公司 限公司 有限公司 限公司 盒有限公司 限公司 有限公司

司 司

流动资产 100,199,887.96 101,344,297.47 26,445,968.88 4,621,973.47 120,159,038.71 106,444,719.72 94,394,866.64 26,637,362.33 21,588,912.83 133,193,843.75

非流动资产 60,665,482.71 123,919,801.08 15,944,455.28 3,818,904.40 57,341,421.95 70,977,524.95 133,490,482.96 15,446,055.16 14,876,125.36 11,705,637.47

资产合计 160,865,370.67 225,264,098.55 42,390,424.16 8,440,877.87 177,500,460.66 177,422,244.67 227,885,349.60 42,083,417.49 36,465,038.19 144,899,481.22

流动负债 16,441,439.15 24,487,090.92 18,266,395.96 4,784,930.88 71,252,710.31 11,416,231.62 30,399,559.75 10,843,790.94 10,832,317.73 69,126,367.93

非流动负债 5,694,999.89 31,553,551.86 5,934,999.89 132,944.02 17,820,560.00

负债合计 16,441,439.15 30,182,090.81 18,266,395.96 4,784,930.88 102,806,262.17 11,416,231.62 36,334,559.64 10,843,790.94 10,965,261.75 86,946,927.93

少数股东权益
归属于母公司股

144,423,931.52 195,082,007.74 24,124,028.20 3,655,946.99 74,694,198.49 166,006,013.05 191,550,789.96 31,239,626.55 25,499,776.44 57,952,553.29
东权益
按持股比例计算

37,550,222.20 73,155,752.90 11,820,773.82 1,791,414.03 29,877,679.40 43,161,563.39 71,831,546.23 15,307,417.01 12,494,890.46 23,181,021.31
的净资产份额

调整事项 62,893,473.55 16,640,793.74 13,111,256.91 12,646,000.00 1,074,440.04 62,893,473.55 16,640,793.74 13,111,256.91 12,646,000.00 2,814,440.04

—商誉 62,893,473.55 16,640,793.74 13,111,256.91 9,996,000.00 940,220.04 62,893,473.55 16,640,793.74 13,111,256.91 9,996,000.00 940,220.04

—内部交易未实
现利润

—其他 2,650,000.00 134,220.00 2,650,000.00 1,874,220.00

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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额

元亨利云印刷科 元亨利云印刷科

大理美登印务有 玉溪环球彩印纸 云南喜科科技有 深圳美众联科技 大理美登印务有 玉溪环球彩印纸 云南喜科科技有 深圳美众联科技
技（上海）有限公 技（上海）有限公

限公司 盒有限公司 限公司 有限公司 限公司 盒有限公司 限公司 有限公司

司 司

对联营企业权益

100,443,695.74 89,796,546.64 24,932,030.73 14,437,414.03 30,952,119.46 106,055,036.94 88,472,339.96 28,418,673.92 25,140,890.46 25,995,461.38
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值

营业收入 95,931,129.51 102,599,328.30 8,184,341.36 12,564,626.88 355,413,430.99 104,816,147.35 89,605,423.80 22,107,878.04 18,800,858.76 444,393,005.11

净利润 3,652,511.66 10,001,902.50 -7,115,598.35 -21,843,829.45 38,391,645.20 2,669,475.23 7,153,311.30 -8,370,138.91 -10,652,464.17 24,924,138.49

终止经营的净利
润
其他综合收益

综合收益总额 3,652,511.66 10,001,902.50 -7,115,598.35 -21,843,829.45 38,391,645.20 2,669,475.23 7,153,311.30 -8,370,138.91 -10,652,464.17 24,924,138.49

本期收到的来自

6,198,400.00 2,409,101.24 10,000,000.00 12,105,600.00 2,094,256.10

联营企业的股利

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3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计 6,158,294.93 7,982,875.93

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -3,613,136.94 -5,918,519.13

—其他综合收益

—综合收益总额 -3,613,136.94 -5,918,519.13

联营企业：

投资账面价值合计 3,226,087.44 8,867,736.66

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -2,152,779.89 -1,102,983.75

—其他综合收益

—综合收益总额 -2,152,779.89 -1,102,983.75

4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失

累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净

累计损失 的损失

利润）

哈尔滨绿新包装材料有限公司 1,528,357.21 1,528,357.21

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

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本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司未对外
提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

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期末余额

项目

1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计

短期借款 23,000,000.00 49,606,154.41 72,606,154.41

长期借款 58,000,000.00 58,000,000.00

一年内到期的非

1,190,737.06 3,451,931.23 59,380,628.92 64,023,297.21
流动负债

租赁负债 21,579,307.88 21,579,307.88

合计 24,190,737.06 3,451,931.23 108,986,783.33 79,579,307.88 216,208,759.50

上年年末余额

项目

1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计

短期借款 20,359,335.29 65,475,139.55 85,834,474.84

一年内到期的非流

45,171,000.00 45,171,000.00
动负债

长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00

合计 20,359,335.29 110,646,139.55 80,000,000.00 211,005,474.84

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加
3,412,983.22 元（2021 年 12 月 31 日：2,348,904.44 元）。管理层认为 100 个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

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2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额 上年年末余额

项目

美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计

货币资金 32,312,507.34 1,354,843.69 33,667,351.03 40,143,619.25 3,831,621.25 43,975,240.50

应收账款 14,607,628.44 2,500,339.81 17,107,968.25 7,291,468.63 6,192,830.52 13,484,299.15

其他应收款 6,863,928.31 857,666.70 7,721,595.01 1,056,165.37 1,056,165.37

短期借款 336,235.29 336,235.29

应付账款 4,097,867.29 1,619,033.93 5,716,901.22 481,309.69 481,309.69

其他应付款 2,639,583.40 64,604.43 2,704,187.83 57,381.30 57,381.30

合计 60,521,514.78 6,396,488.56 66,918,003.34 49,366,179.53 10,024,451.77 59,390,631.30

于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 241,018.22 元（2021 年 12 月
31 日： 391,173.15 元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可
能发生变动的合理范围。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。

于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的
价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 6,292,325.73 元、其他综
合收益 2,871,437.50 元（2021 年 12 月 31 日：净利润 2,886,693.11 元、其他综
合收益 2,798,781.25 元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度权益工具价值
可能发生变动的合理范围。

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九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允

合计

允价值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产 24,027,361.45 24,027,361.45

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产 24,027,361.45 24,027,361.45

（1）债务工具投资 24,027,361.45 24,027,361.45

◆应收款项融资 148,856,529.54 148,856,529.54

◆其他权益工具投资 39,300,000.00 39,300,000.00

◆其他非流动金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00

（1）权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00

持续以公允价值计量的资产

总额 24,027,361.45 148,856,529.54 89,300,000.00 262,183,890.99

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

该类项目公允价值以资产负债表日公开市场报价确定

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：按市场上接近资产负债表日该类资产在活跃市场上的报价为其公允价值的
确定依据。

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(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：按被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定相关
权益工具为其公允价值的确定依据。

十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)

商品贸易和

顺灏投资集团有限公司 中国香港 HKD10,000 20.10 20.10

资产投资

本公司最终控制方是：王钲霖

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

优印（上海）信息科技有限公司 合营企业

大理美登印务有限公司 联营企业

玉溪环球彩印纸盒有限公司 联营企业

元亨利云印刷科技（上海）有限公司 联营企业

云南喜科科技有限公司 联营企业

深圳美众联科技有限公司 联营企业

北京丰舟灏扬国际商贸有限公司 联营企业

哈尔滨绿新包装材料有限公司 联营企业

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(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

浙江德美彩印有限公司 公司持股 60%的企业(己进入破产清算程序)

王丹 公司股东及实际控制人直系亲属

张少怀 实际控制人直系亲属

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额

云南喜科科技有限公司 采购商品 464,678.52 506,686.51

深圳美众联科技有限公司 采购商品 344,376.28 379,535.22

优印（上海）信息科技有限公司 采购商品 256,368.84 38,734.25

玉溪环球彩印纸盒有限公司 接受劳务 163,990.02

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额

玉溪环球彩印纸盒有限公司 销售商品 1,784,012.83 131,228.10

云南喜科科技有限公司 提供劳务 152,500.00 256,213.57

优印（上海）信息科技有限公司 销售商品 1,592.92 86.73

北京丰舟灏扬国际商贸有限公司 销售商品 287,830.93 4,955.75

云南喜科科技有限公司 销售商品 663.72

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

深圳美众联科技有限公司 厂房、办公楼 2,617,508.38 3,344,839.36

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本公司作为承租方：

本期金额 上期金额

简化处理的短 未纳入租赁 简化处理的短 未纳入租赁

承担的租赁 承担的租赁

出租方名称 租赁资产种类 期租赁和低价 负债计量的 增加的使用 期租赁和低价 负债计量的 增加的使用
支付的租金 负债利息支 支付的租金 负债利息支

值资产租赁的 可变租赁付 权资产 值资产租赁的 可变租赁付 权资产
出 出

租金费用 款额 租金费用 款额

元亨利云印刷

科技（上海）有 厂房、办公楼 2,178,641.63 2,486,866.19

限公司

上海顺灏新材料科技股份有限公司
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财务报表附注

3、 关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

上海顺灏国际贸易有限公司 180,000,000.00 2022/9/21 2023/9/20 否

关联担保情况说明：

上海顺灏新材料科技股份有限公司于2022年8月18日召开第五届董事会第九
次会议，审议通过了《关于为全资子公司向银行申请综合授信额度提供担保的
议案》，本次公司为上海顺灏国际贸易有限公司向上海农商银行普陀支行申请
综合授信额度提供保证担保，担保金额（敞口金额）人民币 18,000 万元，担
保有效期 1 年，主要用于开立国际信用证、银行承兑汇票等。

4、 关键管理人员薪酬

项目 本期金额 上期金额

关键管理人员薪酬 13,590,000.00 12,702,700.00

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 上年年末余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

哈尔滨绿新包装

材料有限公司 907,990.00 907,990.00 907,990.00 907,990.00

玉溪环球彩印纸

盒有限公司 44,616.00

预付款项

深圳美众联科技

有限公司 311,874.79 185,625.00

其他应收款

优印（上海）信

息科技有限公司 10,092,287.18 10,092,287.18 10,092,287.18 10,092,287.18

元亨利云印刷科

技（上海）有限 121,635.00 24,327.00 121,635.00 12,163.50
公司

上海顺灏新材料科技股份有限公司
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2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

应付账款

云南喜科科技有限公司 499,728.00

玉溪环球彩印纸盒有限公司 220.71

其他应付款

元亨利云印刷科技（上海）有限

5,027,963.17 2,614,202.15
公司

深圳美众联科技有限公司 177,000.00 177,000.00

(七) 资金集中管理

本公司无需披露的资金集中管理事项。

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十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

（1） 与租赁相关的承诺详见本附注“五、（六十）租赁”。

（2）抵质押资产情况

抵质押资产的账面价值(万元) 金额

抵押人 抵押权人 抵质押资产 用途 借款起始日 借款到期日

应收票据 机器设备 土地使用权 房屋建筑物 （万元）

2022/4/29 2023/4/26 986.08
机器设备 3,106.71

曲靖福牌彩 云南红塔银

借款 2022/5/26 2023/5/25 486.77
印有限公司 行曲靖分行 云（2017）曲靖市不动产

566.58

第 0012555 号 2022/7/27 2023/7/26 484.70

湖北绿新环

招商银行荆

保包装科技 应收票据 1,750.00 开具银行承兑汇票 1,750.00
州分行

有限公司

福建泰兴特 民生银行安

机器设备 6,097.46 开具银行承兑汇票 4,100.00
纸有限公司 溪支行

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（3）对外投资

经第五届董事会第十一次会议审议通过，公司于 2022 年 12 月 12 日，与湖南
久森新能源有限公司签署《关于设立钠离子电池项目公司之出资协议》，拟共
同投资设立湖南灏森钠电新能源科技有限公司，公司以货币方式出资 5,100 万
元，占注册资本 51%。湖南灏森钠电新能源科技有限公司于 2023 年 1 月 13
日完成工商注册。

2、 其他重大财务承诺事项

（1）2022 年度，公司取得上海农商银行普陀支行提供的人民币 180,000,000.00
元的综合授信额度，期限为 12 个月。取得人民币 50,000,000.00 元的综合授信
额度，期限为 36 个月。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已取得短期借款
30,000,000.00 ， 取 得 长 期 借 款 50,000,000.00 元 ， 开 具 银 行 承 兑 汇 票
113,588,853.38 元，使用授信额度 193,588,853.38 元。

（2） 2022 年度，公司取得广发银行股份有限公司上海分行提供的人民币
100,000,000.00 元的综合授信额度。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已取得长期
借款 55,500,000.00 元，开具银行承兑汇票 3,318,247.50 元，使用授信额度
58,818,247.50 元。

（3）2022 年度，公司取得兴业银行股份有限公司淮海支行提供的人民币
80,000,000.00 元的综合授信额度，期限为 12 个月。截至 2022 年 12 月 31 日，
公司已开具银行承兑汇票 21,352,756.20 元，使用授信额度 21,352,756.20 元。
（4）2022 年度，公司取得招商银行股份有限公司上海分行提供的人民币
30,000,000.00 元的综合授信额度，期限为 12 个月。截至 2022 年 12 月 31 日，
公司已使用授信额度 0.00 元。

（5）2022 年度，子公司上海顺灏国际贸易有限公司取得上海农商银行股份有
限公司普陀支行提供的人民币 180,000,000.00 元的综合授信额度，期限为 12
个月。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已开具信用证 18,391,970.02 元，使用授
信额度 18,391,970.02 元

（6）2022 年度，子公司曲靖福牌彩印有限公司取得云南红塔银行股份有限公
司曲靖分行提供的人民币 25,000,000.00 元的综合授信额度，期限为 12 个月。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已取得短期借款 19,575,446.07 元，使用授信额
度 19,575,446.07 元。

（7）2022 年度，子公司上海绿新紫光智能设备有限公司取得兴业银行股份有
限公司黄浦支行提供的人民币 3,000,000.00 元的综合授信额度，期限为 12 个
月。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已取得短期借款 3,000,000.00 元，使用授
信额度 3,000,000.00 元。

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财务报表附注
(二) 或有事项

本公司向子公司提供的担保事项详见本附注“十、（五）、3、关联担保情况”。

十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况

公司于 2023 年 4 月 25 日召开的第五届董事会第十三次会议，审议通过《2022 年度
利润分配预案》，根据公司的战略布局、发展阶段和资金需求，结合目前的盈利能力
和财务状况，公司拟定 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：公司 2022
年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

经公司第五届董事会第十二次会议审议通过，公司于 2022 年 12 月 23 日，与青海
良承矿业有限公司（以下简称“青海良承”） 、 李世文、青海富康矿业资产管理有
限公司、 青海锦泰五方签署了《股权/权益转让协议》拟将持有的青海锦泰 3.2931%
的股权/权益作价人民币 16,433 万元转让给青海良承。报告期内已收到青海良承向
公司支付保证金 3,286.60 万元，该项股权转让于 2023 年 1 月 13 日完成工商变更登
记，并于 2023 年 1 月 19 日收到剩余股权转让款。

十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正

本报告期无需披露的前期会计差错更正事项。

(二) 债务重组

本报告期无需披露的债务重组事项。

(三) 资产置换

本报告期无需披露的资产置换事项。

(四) 年金计划

本报告期无需披露的年金计划。

(五) 其他对投资者决策有影响的重要事项

本报告期无需披露的其他对投资决策有影响的重要事项。

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财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额

1 年以内

其中：6 个月以内 175,746,889.29 223,476,603.33

6 个月-1 年 65,215.33 4,075,547.38

1 年以内小计 175,812,104.62 227,552,150.71

1 至 2 年 71,316.42 907,990.00

2 至 3 年 907,990.00

3 至 4 年 1,745,408.67

4 至 5 年 1,745,408.67 1,041,420.00

5 年以上 6,667,802.78 5,837,272.78

小计 185,204,622.49 237,084,242.16

减：坏账准备 8,982,512.13 8,610,577.35

合计 176,222,110.36 228,473,664.81

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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额 上年年末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）

按单项计提坏

907,990.00 0.49 907,990.00 100.00 907,990.00 0.38 907,990.00 100.00

账准备
按组合计提坏

账准备 184,296,632.49 99.51 8,074,522.13 4.38 176,222,110.36 236,176,252.16 99.62 7,702,587.35 3.26 228,473,664.81

其中：

组合一 48,232,552.68 26.04 48,232,552.68 62,922,131.17 26.54 62,922,131.17

组合二 136,064,079.81 73.47 8,074,522.13 5.93 127,989,557.68 173,254,120.99 73.08 7,702,587.35 4.45 165,551,533.64

合计 185,204,622.49 100.00 8,982,512.13 176,222,110.36 237,084,242.16 100.00 8,610,577.35 228,473,664.81

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按单项计提坏账准备：

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

哈尔滨绿新包装材

907,990.00 907,990.00 100.00 预计无法收回
料有限公司

合计 907,990.00 907,990.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额

名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

组合一 48,232,552.68

组合二 136,064,079.81 8,074,522.13 5.93

合计 184,296,632.49 8,074,522.13

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销

实际计提的

应收账款坏 8,610,577.35 371,934.78 8,982,512.13
账准备

合计 8,610,577.35 371,934.78 8,982,512.13

4、 本期无实际核销的应收账款

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

客户一 31,922,587.92 17.24

客户二 19,025,270.89 10.27

客户三 18,807,762.37 10.16

客户四 18,090,037.67 9.77

客户五 16,309,964.76 8.81

合计 104,155,623.61 56.25

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6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

(二) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目 期末余额 上年年末余额

应收票据 95,080,149.71 96,640,934.64

合计 95,080,149.71 96,640,934.64

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 收益中确认的损
失准备

银行承兑汇票 96,640,934.64 210,162,026.97 211,722,811.90 95,080,149.71

合计 96,640,934.64 210,162,026.97 211,722,811.90 95,080,149.71

(三) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额

应收利息

应收股利 51,971,000.00 55,000,000.00

其他应收款项 29,217,382.40 23,252,858.87

合计 81,188,382.40 78,252,858.87

1、 应收股利

（1）应收股利明细

项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额

福建泰兴特纸有限公司 48,000,000.00 55,000,000.00

曲靖福牌彩印有限公司 3,971,000.00

小计 51,971,000.00 55,000,000.00

减：坏账准备

合计 51,971,000.00 55,000,000.00

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（2）重要的账龄超过一年的应收股利

是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

判断依据

留于公司经营 合并范围内公司，
福建泰兴特纸有限公司 28,000,000.00 一年以上

发展 未发生减值

合计 28,000,000.00

2、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额

1 年以内

其中：6 个月以内 20,894,047.86 19,081,928.40

6 个月至 1 年 2,976,785.25 1,299,562.54

1 年以内小计 23,870,833.11 20,381,490.94

1 至 2 年 4,070,938.23 4,138,889.39

2 至 3 年 2,836,517.06 8,887,918.39

3 至 4 年 8,747,918.39 65,000.00

4 至 5 年 20,000.00 65,887.62

5 年以上 81,697.92 306,756.30

小计 39,627,904.71 33,845,942.64

减：坏账准备 10,410,522.31 10,593,083.77

合计 29,217,382.40 23,252,858.87

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（2）按坏账计提方法分类披露

期末余额 上年年末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）

按单项计提坏账

10,092,287.18 25.47 10,092,287.18 100.00 10,381,233.18 30.67 10,381,233.18 100.00

准备
按组合计提坏账

准备 29,535,617.53 74.53 318,235.13 1.08 29,217,382.40 23,464,709.46 69.33 211,850.59 0.90 23,252,858.87

其中：

组合一 27,310,134.83 68.91 27,310,134.83 20,303,821.75 59.99 20,303,821.75

组合二 2,225,482.70 5.62 318,235.13 14.30 1,907,247.57 3,160,887.71 9.34 211,850.59 6.70 2,949,037.12

合计 39,627,904.71 100.00 10,410,522.31 29,217,382.40 33,845,942.64 100.00 10,593,083.77 23,252,858.87

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按单项计提坏账准备：

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

优印（上海）

信息科技有 10,092,287.18 10,092,287.18 100.00 预计无法收回

限公司

合计 10,092,287.18 10,092,287.18

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额

名称

其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）

组合一 27,310,134.83

组合二 2,225,482.70 318,235.13 14.30

合计 29,535,617.53 318,235.13

（3）坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

上年年末余额 9,199.18 10,294,938.59 288,946.00 10,593,083.77

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 85,174.24 21,210.30 106,384.54

本期转回

本期转销

本期核销 -288,946.00 -288,946.00

其他变动

期末余额 94,373.42 10,316,148.89 10,410,522.31

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其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来12个月预 期信用损失 期信用损失 合计

期信用损失 (未发生信用 (已发生信用

减值) 减值)

上年年末余额 16,429,062.63 17,127,934.01 288,946.00 33,845,942.64

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 6,045,697.77 25,210.30 6,070,908.07

本期终止确认 -288,946.00 -288,946.00

其他变动

期末余额 22,474,760.40 17,153,144.31 39,627,904.71

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销

实际计提的其

他应收款坏账 10,593,083.77 106,384.54 -288,946.00 10,410,522.31
准备

合计 10,593,083.77 106,384.54 -288,946.00 10,410,522.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款项 288,946.00

（6）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额

往来款 37,519,571.91 30,932,723.32

员工暂借款 4,222.10 252,162.54

保证金和押金 2,093,781.70 2,661,056.78

代扣代缴员工社保 10,329.00

合计 39,627,904.71 33,845,942.64

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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收

款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的 余额

比例(%)

湖北绿新环保包装科

往来款 12,124,102.89 0-6 个月 30.59

技有限公司

优印（上海）信息科技

往来款 10,092,287.18 5 年以上 25.47 10,092,287.18
有限公司

上海绿新紫光智能设

往来款 5,936,404.27 0-6 个月 14.98

备有限公司

上海顺灏怡隆电子科

往来款 5,000,000.00 2 年以内 12.62

技有限公司

云南绿新生物药业有

往来款 3,249,627.67 1 年以上 8.20

限公司

合计 36,402,422.01 91.86 10,092,287.18

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(四) 长期股权投资

期末余额 上年年末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,824,854,197.87 452,813,573.00 1,372,040,624.87 1,754,617,997.87 452,813,573.00 1,301,804,424.87

对联营、合营企业

131,534,020.40 131,534,020.40 142,456,585.79 142,456,585.79
投资

合计 1,956,388,218.27 452,813,573.00 1,503,574,645.27 1,897,074,583.66 452,813,573.00 1,444,261,010.66

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1、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

蚌埠金叶滤材有限公司 18,425,792.98 18,425,792.98

湖北绿新环保包装材料科技有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00

黑龙江省顺灏汉麻生物科技有限公司 4,160,000.00 500,000.00 4,660,000.00

上海绿新紫光智能设备有限公司 47,501,073.65 47,501,073.65

曲靖福牌彩印有限公司 189,000,000.00 189,000,000.00

上海绿馨电子科技有限公司 117,000,000.00 117,000,000.00

深圳雅泰包装材料有限公司 20,881,625.00 20,881,625.00

上海顺灏国际贸易有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

福建泰兴特纸有限公司 634,513,573.00 634,513,573.00 379,013,573.00

云南省玉溪印刷有限责任公司 88,550,000.00 88,550,000.00

绿新包装资源控股有限公司 130,138,100.00 13,736,200.00 143,874,300.00

浙江德美彩印有限公司 73,800,000.00 73,800,000.00 73,800,000.00

云南绿新生物药业有限公司 87,488,700.00 6,000,000.00 93,488,700.00

上海红池资产管理有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00

上海顺灏怡隆电子科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

海南宝馨生物科技有限公司 2,159,133.24 50,000,000.00 52,159,133.24

合计 1,754,617,997.87 70,236,200.00 1,824,854,197.87 452,813,573.00

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2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备

1．合营企业
优印（上海）信息科技

7,982,874.93 -1,824,581.00 6,158,293.93

有限公司

小计 7,982,874.93 -1,824,581.00 6,158,293.93

2．联营企业
哈尔滨绿新包装材料有
限公司

大理美登印务有限公司 106,055,036.94 587,058.80 -6,198,400.00 100,443,695.74

元亨利云印刷科技（上

28,418,673.92 -3,486,643.19 24,932,030.73

海）有限公司

小计 134,473,710.86 -2,899,584.39 -6,198,400.00 125,375,726.47

合计 142,456,585.79 -4,724,165.39 -6,198,400.00 131,534,020.40

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(五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

本期金额 上期金额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 539,750,020.03 462,502,605.50 619,055,351.49 542,629,582.38

其他业务 183,473,328.69 171,950,255.90 163,024,860.60 153,297,750.92

合计 723,223,348.72 634,452,861.40 782,080,212.09 695,927,333.30

营业收入明细：

项目 本期金额 上期金额

客户合同产生的收入 723,223,348.72 782,080,212.09

2、 合同产生的收入情况

合同分类 本期金额

贸易商 129,149,889.91

专业包装印刷公司 310,118,536.61

纸制品包装企业 24,545,530.87

省中烟工业公司 2,739,878.28

其他客户 73,196,184.36

其他业务收入 183,473,328.69

合计 723,223,348.72

3、 履约义务的说明：本公司各单项履约义务是在某一时点内履行。

4、 分摊至剩余履约义务的交易价格

截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的交易价格金额为 32,082,455.90 元，预计将于 2023 年期间内确认收
入。

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(六) 投资收益

项目 本期金额 上期金额

成本法核算的长期股权投资收益 45,124,000.00 50,725,231.34

权益法核算的长期股权投资收益 -4,724,165.39 -8,005,174.11

交易性金融资产在持有期间的投资收益 102,783.00 131,577.37

处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,518,511.40 210,853.63

其他 -7,736.79

合计 36,984,106.21 43,054,751.44

十五、 其他重要事项
(一) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 5 个报告分部，分
别为：包装材料、包装印刷、工业大麻、电子烟和其他及控股平台分部。本公
司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报
告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源
及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产
的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负
债。

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2、 报告分部的财务信息

项目 包装材料 包装印刷 工业大麻 电子烟 其他及控股平台 分部间抵销 合计

营业收入 1,394,561,319.83 641,655,766.17 81,551.05 23,300,946.07 20,240,213.62 668,741,393.73 1,411,098,403.01

营业成本 1,230,732,987.91 490,248,056.25 111,301.72 20,465,273.58 16,703,849.96 662,485,266.24 1,095,776,203.18

资产总额 3,267,348,924.27 1,038,443,452.20 61,916,691.23 160,578,577.85 532,757,035.61 2,153,915,888.29 2,907,128,792.87

负债总额 714,943,554.28 400,067,070.84 6,725,332.21 157,894,004.96 96,236,356.68 508,215,931.15 867,650,387.82

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十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -7,691,863.66

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 4,350,066.82

外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 216,528.85

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性

金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 -9,256,676.23

易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

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项目 金额 说明

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,639.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 -12,398,583.28

所得税影响额 -411,664.81

少数股东权益影响额（税后） -544,255.63

合计 -13,354,503.72

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收 每股收益（元）

报告期利润

益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -3.16% -0.06 -0.06

扣除非经常性损益后归属于公司普通

-2.44% -0.04 -0.04
股股东的净利润

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（加盖公章）
二〇二三年四月二十五日