皓元医药:上海皓元医药股份有限公司董事会审计委员会对2023年度会计师事务所履行监督职责情况报告

上海皓元医药股份有限公司



董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所



履行监督职责情况报告



上海皓元医药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司 2023 年度财务报告审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规范性文件的规定，以及公司《董事会审计委员会实施细则》的有关规定，现将公司董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所履行监督职责情况报告汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况



1.基本信息



容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普

通合伙）更名而来，初始成立于 1988年 8 月，2013年 12 月 10日改制为特殊普

通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦901-22至 901-26，首席合伙人肖厚发。



2.人员信息



截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册

会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。



3.业务规模



容诚会计师事务所经审计的 2022 年度收入总额为 266,287.74 万元，其中审

计业务收入 254,019.07 万元，证券期货业务收入 135,168.13 万元。





容诚会计师事务所共承担 366 家上市公司 2022 年年报审计业务，审计收费

总额 42,888.06 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。容诚会计师事务所对皓元医药所在的相同行业上市公司审计客户家数为 11家。



4.投资者保护能力



容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。



近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：



2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司

（以下简称“乐视网”）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作

出判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所

（特殊普通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的

原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。



5.诚信记录



容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、

监督管理措施 12 次、自律监管措施 2 次、自律处分 1 次。



14 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律监管措施各 1 次，3 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律处分各 1 次；27 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到

监督管理措施各 1 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施 2 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施 3 次。



3 名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间受到监督管理措施各 1次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序



2023 年 3 月 20 日，公司召开第三届董事会审计委员会第七次会议审议通过

《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。同日，公司召开第三届董

事会第二十一次会议、第三届监事会第二十次会议，并于 2023 年 4 月 11 日召

开 2022 年年度股东大会，分别审议通过了《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，负责公司 2023 年度财务审计、内控审计工作。公司独立董事对续聘事项发表了事前认可和同意的独立意见。



二、审计委员会履行监督职责情况报告



根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：



（一）公司董事会审计委员会从专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面对容诚进行了审查，认为其具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，遵循《中国注册会计师审计准则》，勤勉尽责，在公司 2023 年度财务报告审计工作中，客观公允地发表了独立审计意见，具备继续为公司提供 2023 年度审计服务的能力和经验。为保证公司审计工作的一致性和延续性，2023 年 3月 20日召开第三届董事会审计委员会第七次会议审议通过《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》。同意聘任容诚会计事务所为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。



（二）审计委员会通过以现场结合通讯的方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行了沟通，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如确认

年度审计工作计划方案；审计资料清单、确认审计工作小组的人员组成；确认关键审计事项、重点关注事项，作出风险判断以及确认风险及舞弊的测试和评价方法等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了容诚会计事务所关于公司审计内容相关调整事项、根据 2023 年的审计提示审计过程中发现的问题及审计报告的出具时间汇报，并对审计发现问题提出建议。



（三）2024 年 4月 22 日，公司第三届董事会审计委员第十二次会议审议并

通过了《关于公司 2023 年年度报告及摘要的议案》《关于<2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》《关于<2023 年度内部控制评价报告>的议案》等议案，并同意提交董事会审议。



三、总体评价



公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。



公司审计委员会认为，容诚会计事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。



上海皓元医药股份有限公司董事会审计委员会

2024年 4月 22日