梦网科技:2023年年度审计报告

梦网云科技集团股份有限公司

2023 年度财务报表

审 计 报 告

中喜财审 2024S01341 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062

电话：010-67085873

传真：010-67084147

邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net


目 录

内 容 页 次

一、审计报告 1 - 6

二、已审财务报表

合并资产负债表 7

合并利润表 8

合并现金流量表 9

合并股东权益变动表 10-11

资产负债表 12

利润表 13

现金流量表 14

股东权益变动表 15-16

三、财务报表附注 17-125

四、会计师事务所营业执照及资质证书


十七、补充资料

1．当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 27,816,828.00

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政 14,618,952.19

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 7,086,520.22

生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 31,755,767.74

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,422,488.02

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 74,855,580.13

减：所得税影响额 19,479,760.18

少数股东权益影响额 602,394.76

合计 54,773,425.19

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。


梦网云科技集团股份有限公司

2023 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

梦网云科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系荣信电力电子股份
有限公司。2016 年 8 月 5 日荣信电力电子股份有限公司变更名称为梦网荣信科技集团
股份有限公司，2020 年 11 月 16 日梦网荣信科技集团股份有限公司变更名称为梦网云
科技集团股份有限公司,总部位于辽宁省鞍山市。公司现持有统一社会信用代码为91210000118887313L的营业执照，注册资本800,399,700.00元，股份总数800,399,700.00
股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 113,673,772.00 股，无限售条
件的流通股份 A 股 686,725,928.00 股。公司股票于 2007 年 3 月 28 日在深圳证券交易
所挂牌交易。

本公司及其子公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：计算机软硬件、电子产品技术开发与销售，网络信息技术服务，无功补偿设备、输变电设备、变频调速设备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修，电力电子元件、仪器仪表生产与销售，电力电子产品及技术进出口经营。主要产品或提供的劳务有：移动信息服务及节能大功率电力电子产品。

本财务报表业经公司 2024 年 4 月 25 日第八届董事会第二十九次会议批准对外报
出。

截至 2023 年 12 月 31 日止，本期纳入合并报表范围的主体共 29 家，具体如下：

序号 子公司名称 以下简称

1 深圳市梦网科技发展有限公司 深圳梦网

2 深圳市物联天下技术有限公司 物联天下

3 湖南省梦网科技发展有限公司 湖南梦网

4 鞍山市云数发展科技有限公司 云数科技

5 深圳市梦网云播科技发展有限公司 梦网云播

6 深圳市梦网数智科技发展有限公司 梦网数智

7 深圳市梦网视讯有限公司 梦网视讯


序号 子公司名称 以下简称

8 深圳市尚鼎企业形象策划有限公司 尚鼎策划

9 上海网坤通信科技有限公司 上海网坤

10 深圳市梦网共识信息技术有限公司 梦网共识

11 深圳市富讯数字科技有限公司 富讯数字

12 新疆梦网节能电气有限公司 新疆梦网

13 梦网国际（香港）有限公司 梦网香港

14 深圳市锦囊互动技术有限公司 锦囊互动

15 深圳市梦网云创科技有限公司 梦网云创

16 深圳市国信科技有限公司 梦网国信

17 深圳市梦网云臻科技有限公司 梦网云臻

18 梦网国际通信（香港）有限公司 梦网国际香港

19 梦网云通科技（深圳）有限公司 梦网云通

20 景德镇艺次元数字技术有限公司 梦网艺次元

21 PTBRISNETSINTERNATIONALTECHNOLOGY 梦网印尼

22 深圳市数厂科技发展有限公司 数厂科技

23 深圳市禧云科技发展有限公司 禧云科技

24 深圳市云启智越科技发展有限公司 云启智越

25 深圳市启数科技发展有限公司 启数科技

26 景德镇元梦科技发展有限公司- 景德镇元梦

27 元梦科技有限公司 元梦科技

28 深圳市元梦空间科技有限公司 深圳元梦空间

29 INTERTELECOMNIGERIACO.LTD 梦网尼日利亚

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2．持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、32“其他重要的会计政策和会计估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5.重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准

账龄超过 1 年的重要预付账款 收入总额的 0.5%

账龄超过 1 年的重要应付账款 收入总额的 0.5%

账龄超过 1 年的重要其他应付款 收入总额的 0.5%

重要的合营企业或联营企业 对合营企业或者联营企业长期股权投资账面价值占集团合并
资产总额的 1%以上

重要的单项金额并单独计提坏账准备的应收款项 应收账款金额 1,000 万元以上且占应收账款 5%以上的款项、
其他应收款 100 万以上且占其他应收款 10%以上的款项。

重要的应收账款核销 金额超过 1000 万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制。

8.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。


当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。


11.金融工具

（一）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。


4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

（4）以摊余成本计量的金融负债

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

1.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

2.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。


3.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收暂付款组合

其他应收款——应收股权及资产转让款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款——应收备用金组合 款项性质 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——应收押金保证金组合 失率，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方组合

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
票据类型 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票 预期信用损失率，计算预期信用损失

应收账款——节能大功率电 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
力电子产品账龄组合 账龄 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——移动信息服务 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
业务账龄组合 账龄 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄组合①(节能大功率电力电子产品业务)

账龄 应收账款预期信用损失率(%)

1 年以内（含，下同） 5.00

1-2 年 12.00

2-3 年 21.00

3-4 年 37.00

4-5 年 58.00

5 年以上 100.00


账龄组合②(移动信息服务业务)

账龄 应收账款预期信用损失率(%)

6 个月以内（含，下同） 2.00

6 个月-1 年 10.00

1-2 年 38.00

2-3 年 50.00

3-4 年 100.00

4-5 年 100.00

5 年以上 100.00

3)其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄 其他应收款计提比例(%)

账龄组合①(节能大功率电力电子产品业务)

1 年以内(含，下同) 5.00

1-2 年 10.00

2-3 年 20.00

3 年以上 30.00

账龄组合②(移动信息服务业务)

6 个月以内(含，下同) 2.00

6 个月-1 年 5.00

1-2 年 10.00

2-3 年 20.00

3 年以上 30.00

4.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12.存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括低值易耗品、包装物等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销；对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11（. 二）(4)3金融工具减值”。


14.持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。


2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

15.长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（一）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（二）投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。


2.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2）合并财务报表

1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：


类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.375

机器设备 年限平均法 15 5.00 6.333

运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00

办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00

房屋装修 年限平均法 5 5.00 19.00

其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、21“长期资产减值”。
（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18.借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（二）借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（三）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19.使用权资产

使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注三、21“长期资产减值”。
20.无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、专利权、商标、著作权、软件等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目 摊销年限(年)

土地使用权 30-40

专利权 10

非专利技术 10

商标、著作权 10

软件 5

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产计提资产减值方法见本附注三、21“长期资产减值”。


21.长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长
期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24.职工薪酬

（1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（2）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（4）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项包括以下五项内容：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；


（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

26.股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27.收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。


对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

①移动数据服务：主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。

该等合同包含两种结算模式：第一种模式下，公司系统收到客户提交的移动信息，内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到移动通信运营商平台后确认当期收入，后期公司据此向客户发出月度结算通知并核对确认。第二种模式下，公司向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用后，向公司提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向公司结算的费用并据此向公司发出结算通知，公司收到结算通知并核对后确认收入。

②代理服务收入：公司代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶段，用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，公司与基础运营商就该等收入按比例结算。收入确认主要发生在本阶段，公司完成相应服务并收到运营商结算数据，公司业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。

③销售商品业务：公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和经客户签收确认的送货通知单确认收入。


④技术服务业务：公司的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司提供的业务平台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日如果公司业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

⑤软件销售业务：公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验收确认单确认收入。

⑥CDN 业务：内容分发网络业务（ContentDeliveryNetwork）简称 CDN，指本集团通过在现有的 Internet 中增加一层新的网络架构，将网站的内容发布到最接近用户的网络边缘，使用户可以就近取得所需的内容，解决 Internet 网络拥挤的状况，提高用户访问网站的响应速度，从技术上全面解决由于网络带宽小、用户访问量大、网点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。

本集团 CDN 业务具体包括：网页加速、流媒体加速、下载加速、CDN 配套服务
及增值服务等。CDN 服务的计费主要是带宽服务费（或流量服务费）。

具体的收入确认方法为：合同约定按流量计费，在同时符合以下条件时确认收入：1）公司就该商品享有现时收款权利；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户；3）客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

28.政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

1）公司能够满足政府补助所附的条件；

2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费。

29.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。


（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（3）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

31.分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

32.其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。


33.重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

企业会计准则解释第 16 号

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16 号的规定进行调整。

执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表
的影响如下：

合并资产负债表项目 调整前 调整金额 调整后

（2022 年 12 月 31 日）

递延所得税资产 19,130,860.82 1,294,847.09 20,425,707.91

递延所得税负债 2,957,121.79 1,268,982.73 4,226,104.52

未分配利润 163,822,531.08 17,307.82 163,839,838.90

少数股东权益 -134,238.63 8,556.54 -125,682.09

合并利润表项目 调整前 调整金额 调整后

（2022 年度）

所得税费用 4,550,219.09 -1,804.88 4,548,414.21

执行上述会计政策对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目 调整前 调整金额 调整后

（2022 年 1 月 1 日）

递延所得税资产 17,302,250.71 258,157.16 17,560,407.87

递延所得税负债 2,744,786.10 234,097.68 2,978,883.78


合并资产负债表项目 调整前 调整金额 调整后

（2022 年 1 月 1 日）

未分配利润 885,893,226.81 12,270.33 885,905,497.14

少数股东权益 13,205,874.06 11,789.15 13,217,663.21

（2）重要会计估计变更：无

四、税项

1．主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵 5%、6%、13%

扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%

教育费附加 实际缴纳的流转税 3%

地方教育附加 实际缴纳的流转税 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、22%、25%、30%

不同企业所得税税率纳税主体的税率情况如下：

序号 纳税主体名称 所得税税率（%）

1 深圳市梦网科技发展有限公司 15%

2 梦网国际（香港）有限公司 16.5%

3 梦网国际通信（香港）有限公司 16.5%

4 深圳市梦网云播科技发展有限公司 20%

5 深圳市梦网数智科技发展有限公司 20%

6 深圳市尚鼎企业形象策划有限公司 20%

7 上海网坤通信科技有限公司 20%

8 深圳市梦网共识信息技术有限公司 20%

9 新疆梦网节能电气有限公司 20%

10 梦网云通科技（深圳）有限公司 20%

11 深圳市数厂科技发展有限公司 20%

12 深圳市禧云科技发展有限公司 20%

13 深圳市云启智越科技发展有限公司 20%

14 深圳市启数科技发展有限公司 20%


序号 纳税主体名称 所得税税率（%）

15 景德镇元梦科技发展有限公司 20%

16 深圳市元梦空间科技有限公司 20%

17 PT BRISNETS INTERNATIONAL TECHNOLOGY 22%

18 INTERTELECOMNIGERIACO.LTD 30%

19 除上述以外的其他纳税主体 25%

2．税收优惠及批文

（1）增值税

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率(现行税率 13%)征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。深圳市梦网科技发展有限公司被认定为软件企业，销售自行开发生产的软件产品享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

根据财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 11 号）、《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政
策、财政部税务总局公告 2023 年第 1 号发文，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。深圳梦网、湖南梦网、梦网国信、梦网云臻、尚鼎策划、梦网视讯、锦囊互动、景德镇元梦符合生产、生活性服务业纳税人规定条件，2023 年度适用进项税加计 5%抵减政策。
（2）企业所得税

①公司子公司深圳梦网 2021 年 12 月 23 日取得新的高新技术企业证书，证书编号
为 GR202144202952，有效期三年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，公司 2023年适用 15%的企业所得税税率。

②小型微利企业优惠税率

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2023 年第 6 号）文件有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部份，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2022 年第 13 号）文件有关规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部份，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司梦网云播、梦网数智、尚鼎策划、上海网坤、梦网共识、新疆梦网、梦网云通、数厂科技、禧云科技、云启智越、启数科技、景德镇元梦、深圳元梦空间本期符合小型微利企业相关规定。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出，期初指 2022 年 12
月 31 日，期末指 2023 年 12 月 31 日，上期指 2022 年度，本期指 2023 年度。

1．货币资金

（1）明细情况

项目 期末余额 期初余额

库存现金 739.86

银行存款 378,341,345.75 517,698,468.62

其他货币资金 672,015,627.44 911,046,651.03

合计 1,050,356,973.19 1,428,745,859.51

其中：存放在境外的款项总额 22,092,663.41 68,014,736.64

注 1：期末其他货币资金系银行定期存款及利息 408,837,055.56 元、履约保函
152,335,222.87 元、银行承兑汇票保证金 87,960,203.68 元、信用证保证金 20,500,000.00元、银行保函保证金 2,343,000.00 元、股权激励行权资金 33,486.97 元、支付宝及微信6,658.36 元；

注 2：期末存放境外且资金汇回受到限制的款项：无

（2）使用受限的货币资金明细情况

项目 期末余额 期初余额

已质押银行定期存款 408,837,055.56 593,381,819.56


项目 期末余额 期初余额

保证金 263,138,426.55 315,683,584.39

合计 671,975,482.11 909,065,403.95

2．交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,633,694.28 61,854,167.20

其中：债务工具投资 51,266,226.12

权益工具投资 9,633,694.28 10,587,941.08

合计 9,633,694.28 61,854,167.20

3．应收票据

（1）应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 2,041,660.00 25,909,000.00

商业承兑汇票 1,335,051.04

合计 3,376,711.04 25,909,000.00

（2）期末已质押的应收票据情况：无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 727,760.00

合计 727,760.00

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

（5）按坏账计提方法分类列示

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 （%）

单项计提坏账准备的应收票据

按信用风险特征组合计提坏账准备的 3,403,956.98 100.00 27,245.94 0.80 3,376,711.04
应收票据

其中：银行承兑汇票 2,041,660.00 59.98 2,041,660.00

商业承兑汇票 1,362,296.98 40.02 27,245.94 2.00 1,335,051.04

合计 3,403,956.98 100.00 27,245.94 0.80 3,376,711.04


（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 （%）

单项计提坏账准备的应收票据 500,000.00 1.89 500,000.00 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的 25,909,000.00 98.11 25,909,000.00
应收票据

其中：银行承兑汇票 25,909,000.00 98.11 25,909,000.00

商业承兑汇票

合计 26,409,000.00 100.00 500,000.00 1.89 25,909,000.00

（6）坏账准备的变动情况

本年变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

商业承兑汇票 500,000.00 27,245.94 -500,000.00 27,245.94

合计 500,000.00 27,245.94 -500,000.00 27,245.94

（7）实际核销的应收票据情况：无

4．应收账款

（1）应收账款按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 1,958,822,188.70 1,535,352,452.78

1 至 2 年 61,265,797.67 57,216,311.48

2 至 3 年 41,871,247.92 17,533,244.98

3 至 4 年 14,478,989.68 39,620,457.80

4 至 5 年 36,705,485.43 16,877,310.03

5 年以上 277,963,354.68 328,731,021.27

小计 2,391,107,064.08 1,995,330,798.34

减：坏账准备 401,861,623.08 403,705,644.66

合计 1,989,245,441.00 1,591,625,153.68


（2）按坏账计提方法分类列示

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 （%） 金额 例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款 245,297,692.08 10.26 235,885,200.00 96.16 9,412,492.08

按信用风险特征组合计提坏账准 2,145,809,372.00 89.74 165,976,423.08 7.73 1,979,832,948.92
备的应收账款

其中：账龄组合 2,145,809,372.00 89.74 165,976,423.08 7.73 1,979,832,948.92

合计 2,391,107,064.08 100.00 401,861,623.08 16.81 1,989,245,441.00

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 （%） 金额 例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款 281,551,360.74 14.11 264,557,769.01 93.96 16,993,591.73

按信用风险特征组合计提坏账准 1,713,779,437.60 85.89 139,147,875.65 8.12 1,574,631,561.95
备的应收账款

其中：账龄组合 1,713,779,437.60 85.89 139,147,875.65 8.12 1,574,631,561.95

合计 1,995,330,798.34 100.00 403,705,644.66 20.23 1,591,625,153.68

①期末单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

单位名称 计提

账面余额 坏账准备 比例 计提理由

（%）

RongXinPowerElectronicIndiaPrivateLimited 42,906,060.68 42,906,060.68 100.00 账龄较长，海外项目风
险较大，预计无法收回

溧阳昌兴钢铁配套设施有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无
法收回

承德蓝铜矿业有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无
法收回

东能源风能事业部 17,974,914.55 17,974,914.55 100.00 公司经营困难，预计无
法收回

乐视网信息技术（北京）股份有限公司 16,654,136.40 16,654,136.40 100.00 公司经营困难，预计无
法收回

其余 173 家 129,762,580.45 120,350,088.37 92.75 公司经营困难，预计无
法全部收回

合计 245,297,692.08 235,885,200.00 96.16

②组合中，按账龄组合 1（节能大功率电力电子产品业务）计提坏账准备的应收账款


期末余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 873,644.51 43,682.23 5.00

1 至 2 年 1,430,800.00 171,696.00 12.00

2 至 3 年 3,646,348.00 765,733.08 21.00

3 至 4 年 10,995,166.31 4,068,211.53 37.00

4 至 5 年 18,517,840.37 10,740,347.41 58.00

5 年以上 44,232,085.69 44,232,085.69 100.00

合计 79,695,884.88 60,021,755.94 75.31

③组合中，按账龄组合 2（移动信息服务业务）计提坏账准备的应收账款

期末余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

6 个月以内 1,802,919,983.93 36,058,399.67 2.00

6 个月至 1 年 155,028,560.26 15,502,856.04 10.00

1 至 2 年 59,834,997.67 22,737,299.12 38.00

2 至 3 年 33,347,665.92 16,673,832.97 50.00

3 至 4 年 3,354,823.37 3,354,823.37 100.00

4 至 5 年 4,325,775.06 4,325,775.06 100.00

5 年以上 7,301,680.91 7,301,680.91 100.00

合计 2,066,113,487.12 105,954,667.14 5.13

（3）坏账准备的变动情况

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

单项计提 264,557,769.01 31,626,819.96 31,755,767.74 29,043,621.23 500,000.00 235,885,200.00
坏账准备
账龄组合

计提坏账 139,147,875.65 27,072,852.11 244,304.68 165,976,423.08
准备

合计 403,705,644.66 58,699,672.07 31,755,767.74 29,287,925.91 500,000.00 401,861,623.08


转回或收回金额重要的坏账准备

单位名称 转回的原因 收回方式 转回/收回金额 原坏账准备计提比例的依据及
其合理性

北京能高自动化技术 收到货款 银行存款 20,740,000.00 诉讼中，预计无法收回

股份有限公司

河北东海特钢集团有 收到货款 银行存款 1,160,000.00 多年未回款，多次催要，仍不
限公司 回款

合计 21,900,000.00

（4）实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 29,287,925.91

合计 29,287,925.91

其中重要的应收账款核销情况

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生

北京能高自动化技术股 货款 17,767,000.00 无法收回 按公司规定制度 否

份有限公司 执行审批

云南昆钢重型装备制造 货款 11,170,000.00 无法收回 按公司规定制度 否

集团有限公司 执行审批

合计 28,937,000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款 应收账款坏
应收账款 合同资产 应收账款和合同 和合同资产 账准备和合
单位名称 期末余额 期末余额 资产期末余额 期末余额合 同资产减值
计数的比例 准备期末余
（%） 额

第一名 840,299,041.16 840,299,041.16 35.14 16,805,980.82

第二名 181,360,543.32 181,360,543.32 7.58 3,325,380.81

第三名 61,194,275.90 61,194,275.90 2.56 5,707,860.73

第四名 53,114,139.63 53,114,139.63 2.22 1,062,282.79

第五名 42,906,060.68 42,906,060.68 1.79 42,906,060.68

合计 1,178,874,060.69 1,178,874,060.69 49.29 69,807,565.83

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

5．应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示


项目 期末余额 期初余额

应收账款

应收票据 1,647,091.73 768,028.00

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值 1,647,091.73 768,028.00

（2）期末已质押的应收票据情况：无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

6．预付款项

（1）预付款项按账龄列示

①明细情况

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 288,935,690.04 92.66 262,270,739.92 86.75

1 至 2 年 6,466,080.62 2.07 19,402,211.62 6.42

2 至 3 年 12,106,799.87 3.88 20,519,254.82 6.79

3 年以上 4,324,599.81 1.39 115,998.16 0.04

合计 311,833,170.34 100.00 302,308,204.52 100.00

1 账龄 1 年以上重要的预付款项：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 款项性质 账面余额 占预付账款余额
合计数的比例（%）

第一名 移动信息 43,263,092.41 13.87

第二名 移动信息 24,153,386.56 7.75

第三名 移动信息 23,939,429.91 7.68

第四名 移动信息 17,645,937.76 5.66

第五名 移动信息 13,603,995.12 4.36

合计 122,605,841.76 39.32

7．其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息


项目 期末余额 期初余额

应收股利

其他应收款 67,103,846.75 79,327,655.41

合计 67,103,846.75 79,327,655.41

（1）其他应收款

①其他应收款按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 42,072,593.16 58,619,780.33

1 至 2 年 13,762,742.57 21,703,415.67

2 至 3 年 13,805,965.52 2,794,339.18

3 至 4 年 1,746,371.56 792,142.77

4 至 5 年 593,783.00 216,003.74

5 年以上 45,905,796.97 45,557,769.49

小计 117,887,252.78 129,683,451.18

减：坏账准备 50,783,406.03 50,355,795.77

合计 67,103,846.75 79,327,655.41

②按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

应收押金保证金组合 47,412,834.39 49,140,745.18

应收暂付款组合 23,916,367.20 27,384,420.43

应收股权及资产转让款组合 46,084,753.27 52,195,566.10

应收备用金组合 473,297.92 962,719.47

小计 117,887,252.78 129,683,451.18

减：坏账准备 50,783,406.03 50,355,795.77

合计 67,103,846.75 79,327,655.41

③坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

未来 12 个月内的

类别 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 账面价值

(%)

按单项计提坏账准备


未来 12 个月内的

类别 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 账面价值

(%)

按组合计提坏账准备 73,298,981.84 8.45 6,195,135.09 67,103,846.75

合计 73,298,981.84 8.45 6,195,135.09 67,103,846.75

期末处于第二阶段的坏账准备

类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备

合计

期末处于第三阶段的坏账准备

类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备 44,588,270.94 100.00 44,588,270.94

按组合计提坏账准备

合计 44,588,270.94 100.00 44,588,270.94

期初处于第一阶段的坏账准备

未来 12 个月内的

类别 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 账面价值

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 84,205,084.54 5.79 4,877,429.13 79,327,655.41

合计 84,205,084.54 5.79 4,877,429.13 79,327,655.41

期初处于第二阶段的坏账准备

类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备

合计

期初处于第三阶段的坏账准备

类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备 45,478,366.64 100.00 45,478,366.64

按组合计提坏账准备

合计 45,478,366.64 100.00 45,478,366.64


④本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 合计

信用损失 信用损失（未发生 信用损失（已发生

信用减值） 信用减值）

期初余额 4,877,429.13 45,478,366.64 50,355,795.77

期初余额
在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段

本年计提 1,318,342.67 1,318,342.67

本年转回 890,095.70 890,095.70

本年转销 636.71 636.71

本年核销
其他变动

期末余额 6,195,135.09 44,588,270.94 50,783,406.03

⑤实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 636.71

合计 636.71

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额合计数的 坏账准备

比例（%）

第一名 股权转让款 18,548,395.68 5 年以上 15.73 18,548,395.68

第二名 股权转让款 10,908,678.65 5 年以上 9.25 10,908,678.65

第三名 资产转让款 10,800,000.00 2-3 年 9.16 2,160,000.00

第四名 押金保证金 9,553,639.69 1-2 年 8.10 955,363.97

第五名 押金保证金 6,100,000.00 6个月以内、1-2年、 5.17 392,000.00
2-3 年

合计 55,910,714.02 47.41 32,964,438.30


⑦涉及政府补助的其他应收款：无

⑧期末应收资金集中管理款：无

8．其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 28,637,575.35 61,306,887.03

预缴所得税 2,367,049.03 777,788.53

合计 31,004,624.38 62,084,675.56

9．长期股权投资

（1）长期股权投资分类

期末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对合营企业投资

对联营企业投资 176,315,199.54 77,005,034.37 99,310,165.17

合计 176,315,199.54 77,005,034.37 99,310,165.17

（续）

期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对合营企业投资

对联营企业投资 184,205,324.00 184,205,324.00

合计 184,205,324.00 184,205,324.00

（2）明细情况

本年增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资 资损益 调整

一、合营企业

小计
二、联营企业

哈密荣信新能源 64,332,616.82 7,500,238.79

有限公司

深圳市极客优品 42,351,360.35

科技有限公司

深圳市微搜科技 34,653,674.02

有限公司


本年增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资 资损益 调整

深圳市梦网物联

科技发展有限公 25,606,578.12 5,531,085.91 -3,332,857.11

司

深圳市梦网健康 10,783,002.52 -6,511,506.62

有限公司
深圳市梦网信联

科技发展有限公 6,448,245.56 -34,650.69

司

梦网健康国际有 29,846.61

限公司

小计 184,205,324.00 5,531,085.91 -2,378,775.63

合计 184,205,324.00 5,531,085.91 -2,378,775.63

（续）

本年增减变动

被投资单位 期末余额 减值准备

其他权益变动 宣告发放现金 计提减值准备 其他 年末余额

股利或利润

一、合营企业

小计
二、联营企业
哈密荣信新

能源有限公 124,362.76 71,957,218.37

司
深圳市极客

优品科技有 -42,351,360.35 42,351,360.35
限公司
深圳市微搜

科技有限公 -34,653,674.02 34,653,674.02
司
深圳市梦网

物联科技发 -60,871.34 -43,754.34 16,638,009.42

展有限公司
深圳市梦网

健康有限公 4,271,495.90

司
深圳市梦网

信联科技发 6,413,594.87

展有限公司

梦网健康国 29,846.61

际有限公司

小计 63,491.42 -77,005,034.37 -43,754.34 99,310,165.17 77,005,034.37

合计 63,491.42 -77,005,034.37 -43,754.34 99,310,165.17 77,005,034.37


10．其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目 期末余额 期初余额

厦门市深高投金圆人才股权投资基金合伙企业 63,402,211.78 53,843,654.84
（有限合伙）

快快乐动（北京）网络科技有限公司 30,000,000.00

深圳市智语科技有限公司 624,896.60 19,563,750.00

扬州正在上演文化传媒有限公司 12,042,388.58 18,000,000.00

广东蜂动科技有限公司 34,282,772.69 16,270,000.00

杭州三体视讯科技有限公司 1,749,902.40 12,500,000.00

上海奥菲广告传媒股份有限公司 12,574,129.87 10,000,000.00

北京博电新力电气股份有限公司 5,083,002.87 7,000,000.00

德州力维机械有限公司 3,822,412.18 6,600,000.00

合计 133,581,716.97 173,777,404.84

（2）非交易性权益工具投资情况

指定为以公允
本期计入其他 本期计入其他 本期末累计 本期末累计计 本期确认的 价值计量且其
项目 综合收益的 综合收益的 计入其他综合 入其他综合收 股利收入 变动计入其他
利得 损失 收益的利得 益的损失 综合收益的
原因

厦门市深高投金

圆人才股权投资 9,558,556.94 13,402,211.78

基金合伙企业（有
限合伙）
快快乐动（北京）

网络科技有限公 30,000,000.00 30,000,000.00

司

深圳市智语科技 18,938,853.40 18,938,853.40

有限公司

扬州正在上演文 5,957,611.42 5,957,611.42

化传媒有限公司

广东蜂动科技有 18,012,772.69 18,012,772.69

限公司

杭州三体视讯科 10,750,097.60 10,750,097.60

技有限公司

上海奥菲广告传 2,574,129.87 2,574,129.87

媒股份有限公司

北京博电新力电 1,916,997.13 1,916,997.13

气股份有限公司

德州力维机械有 2,777,587.82 2,777,587.82

限公司

合计 30,145,459.50 70,341,147.37 33,989,114.34 70,341,147.37


（3）本期终止确认的其他权益工具投资情况：无

11．固定资产

项目 期末余额 期初余额

固定资产 335,141,432.33 348,451,666.76

固定资产清理

合计 335,141,432.33 348,451,666.76


梦网云科技集团股份有限公司 2023 年度财务报表附注

（1）固定资产

①固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 房屋装修 其他设备 合计

一、账面原值

1．期初余额 413,526,396.35 120,931.63 17,459,593.82 17,163,960.77 2,443,495.04 66,701,572.83 517,415,950.44

2．本期增加金额 49,053.52 2,049,273.73 986,591.96 2,397,188.76 310,036.84 5,792,144.81

（1）购置 49,053.52 2,049,273.73 986,591.96 2,397,188.76 310,036.84 5,792,144.81

3．本期减少金额 910,000.00 457,376.51 467,833.97 1,835,210.48

（1）处置或报废 910,000.00 457,376.51 467,833.97 1,835,210.48

4．期末余额 413,575,449.87 2,170,205.36 17,536,185.78 19,103,773.02 2,443,495.04 66,543,775.70 521,372,884.77

二、累计折旧

1．期初余额 31,485,920.75 73,892.37 14,718,789.89 12,394,792.04 2,003,242.78 48,391,199.69 109,067,837.52

2．本期增加金额 10,160,469.75 109,308.98 897,668.96 1,530,089.22 6,320,727.07 19,018,263.98

（1）计提 10,160,469.75 109,308.98 897,668.96 1,530,089.22 6,320,727.07 19,018,263.98

3．本期减少金额 864,500.00 421,821.71 430,739.55 1,717,061.26

（1）处置或报废 864,500.00 421,821.71 430,739.55 1,717,061.26

4．期末余额 41,646,390.50 183,201.35 14,751,958.85 13,503,059.55 2,003,242.78 54,281,187.21 126,369,040.24


梦网云科技集团股份有限公司 2023 年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 房屋装修 其他设备 合计

三、减值准备

1．期初余额 57,737,851.95 27,349.25 6,949.61 440,252.26 1,684,043.09 59,896,446.16

2．本期增加金额
（1）计提

3．本期减少金额 27,349.25 1,257.97 5,426.74 34,033.96

（1）处置或报废 27,349.25 1,257.97 5,426.74 34,033.96

4．期末余额 57,737,851.95 5,691.64 440,252.26 1,678,616.35 59,862,412.20

四、账面价值

1．期末账面价值 314,191,207.42 1,987,004.01 2,784,226.93 5,595,021.83 10,583,972.14 335,141,432.33

2．期初账面价值 324,302,623.65 19,690.01 2,740,803.93 4,762,219.12 16,626,330.05 348,451,666.76

②期末暂时闲置的固定资产情况：无

③期末未办妥产权证书的固定资产情况：无

④通过经营租赁租出的固定资产：无


12．使用权资产

项目 房屋及建筑物 合计

一、账面原值

1．期初余额 27,076,104.32 27,076,104.32

2．本期增加金额 12,665,518.54 12,665,518.54

（1）新增租赁 12,665,518.54 12,665,518.54

3．本期减少金额 220,951.01 220,951.01

（1）处置-减少租赁 220,951.01 220,951.01

4．期末余额 39,520,671.85 39,520,671.85

二、累计折旧

1．期初余额 16,040,656.05 16,040,656.05

2．本期增加金额 16,746,429.58 16,746,429.58

（1）计提 16,746,429.58 16,746,429.58

3．本期减少金额 202,538.43 202,538.43

（1）处置 202,538.43 202,538.43

4．期末余额 32,584,547.20 32,584,547.20

三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额
四、账面价值

1．期末账面价值 6,936,124.65 6,936,124.65

2．期初账面价值 11,035,448.27 11,035,448.27

13．无形资产

（1）无形资产情况

项目 土地使用权 非专利技术 专利权 软件 商标、著作权 合计

一、账面原值

1．期初余额 265,740,000.00 2,478,620.91 89,250.00 15,396,134.36 153,896,627.99 437,600,633.26


项目 土地使用权 非专利技术 专利权 软件 商标、著作权 合计

2．本期增加金额 2,091,514.20 2,091,514.20

（1）购置 2,091,514.20 2,091,514.20

3．本期减少金额 1,600.00 1,600.00

（1）处置 1,600.00 1,600.00

4．期末余额 265,740,000.00 2,478,620.91 89,250.00 17,487,648.56 153,895,027.99 439,690,547.46

二、累计摊销

1．期初余额 60,526,192.19 2,478,620.91 31,250.84 6,112,411.29 140,520,195.11 209,668,670.34

2．本期增加金额 8,855,394.00 15,824.99 2,844,083.43 4,999,738.72 16,715,041.14

（1）计提 8,855,394.00 15,824.99 2,844,083.43 4,999,738.72 16,715,041.14

3．本期减少金额
（1）处置

4．期末余额 69,381,586.19 2,478,620.91 47,075.83 8,956,494.72 145,519,933.83 226,383,711.48

三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额
四、账面价值

1．期末账面价值 196,358,413.81 42,174.17 8,531,153.84 8,375,094.16 213,306,835.98

2．期初账面价值 205,213,807.81 57,999.16 9,283,723.07 13,376,432.88 227,931,962.92

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

14．商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位 本期增加 本期减少

名称或 期初余额 期末余额

形成商誉的 企业合并 其他 处置 其他

事项 形成的

深圳梦网 2,470,041,051.95 2,470,041,051.95


被投资单位 本期增加 本期减少

名称或 期初余额 期末余额

形成商誉的 企业合并 其他 处置 其他

事项 形成的

梦网视讯 68,160,595.94 68,160,595.94

尚鼎策划 4,644,230.81 4,644,230.81

合计 2,542,845,878.70 2,542,845,878.70

（2）商誉减值准备

被投资单位名 本期增加 本期减少

称或形成商誉 期初余额 期末余额

的事项 计提 其他 处置 其他

深圳梦网 861,596,156.26 1,608,444,895.69 2,470,041,051.95

梦网视讯 68,160,595.94 68,160,595.94

尚鼎策划 4,644,230.81 4,644,230.81

合计 934,400,983.01 1,608,444,895.69 2,542,845,878.70

（3）公司商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

①商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成 深圳梦网

资产组或资产组组合的账面价值 1,421,632,712.96

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 1,608,444,895.69 收益法

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 3,030,077,608.65

购买日商誉减值测试时资产组或资产组组合构成 移动信息资产组

导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因 无

2 商誉减值测试的过程与方法、结论

采用预计未来现金流量现值法，计算包含商誉的资产组可收回金额为人民币1,224,168,489.18 元。采用收益法计算包含商誉资产组的公允价值，得出包含商誉资产组公允价值减去处置费用净额为人民币 1,367,114,164.78 元。其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，深圳梦网现金流量预测使用的税前折现率是14.27%（2022 年度：14.32%），预测期以后的现金流量按照永续稳定期计算推断得出，该增长率和移动信息行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。


根据公司聘请的深圳中为资产评估房地产土地估价事务所（有限合伙）出出具的《梦网云科技集团股份有限公司拟对合并“深圳市梦网科技发展有限公司股权”形成的商誉进行减值测试资产评估报告》深中为评报字[2024]第 26 号，深圳梦网包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额 1,367,114,164.78 元，低于账面价值 3,030,077,608.65元，商誉减值 1,608,444,895.69 元。

15．长期待摊费用

项目 期初余额 增加金额 摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营租入固定资 16,788,844.85 2,104,941.99 4,940,033.49 13,953,753.35
产改良

系统合作费 3,846,200.12 1,557,899.79 2,288,300.33

其他 274,892.08 186,350.58 88,541.50

合计 20,909,937.05 2,104,941.99 6,684,283.86 16,330,595.18

16．递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 异 递延所得税资产

资产减值准备 132,084,420.37 20,675,377.49 105,031,797.13 16,735,944.31

股权激励 12,873,419.61 2,103,430.81 14,154,237.00 2,117,886.55

内部交易未实现利润 9,519,377.73 1,231,372.58 999,999.99 250,000.00

递延收益 108,119.84 27,029.96

租赁负债 6,220,275.64 1,202,739.10 7,488,926.48 1,294,847.09

合计 160,697,493.35 25,212,919.98 127,783,080.44 20,425,707.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制下企业合 8,317,533.65 1,247,630.04 13,308,053.84 1,996,208.08
并资产评估增值

其他权益工具投资 33,989,114.34 6,438,588.33 3,843,654.84 960,913.71

使用权资产 5,704,559.14 1,075,867.23 7,401,107.28 1,268,982.73

合计 48,011,207.13 8,762,085.60 24,552,815.96 4,226,104.52

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无


（4）未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 1,055,885,363.01 870,289,488.78

股权激励 4,996,624.62

其他可抵扣暂时性差异 457,455,301.25 356,957,107.19

合计 1,518,337,288.88 1,227,246,595.97

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末金额 期初金额 备注

2023 年 4,624,840.40

2024 年 11,239,586.46 13,947,625.11

2025 年 132,196,285.31 130,705,125.09

2026 年 196,458,135.08 208,250,576.94

2027 年 475,723,825.72 486,718,114.75

2028 年 205,416,859.00

无限期结转 34,850,671.44 26,043,206.49 梦网香港亏损额可以无限期结转

合计 1,055,885,363.01 870,289,488.78

17．其他非流动资产

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

员工中长期持 80,703,561.61 25,072,425.61 55,631,136.00 200,019,441.25 60,755,937.90 139,263,503.35
股计划

合计 80,703,561.61 25,072,425.61 55,631,136.00 200,019,441.25 60,755,937.90 139,263,503.35

注：1、公司分别于 2021 年 2 月 3 日召开 2021 年第二次临时股东大会、2021 年 1
月 17 日召开第七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于<中长期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<中长期员工持股计划管理细则>的议案》。2021 年公司中长期员工持股计划共计以 200,019,441.25 元（含交易费用）购买公司股票12,399,171 股。按照员工持股计划章程的规定，员工持股计划有独立的决策机构、单独设立股票账户、财产独立于公司，作为一个独立股东购买公司的股票，如果持股计划到期股价低于购买股票的价格亏损由公司承担，股价高于购买价格的收益归属于本次中长期持股计划的员工，如果员工持股计划到期未亏损公司垫付的资金需要归还公司，
不符合会计准则中的股份支付的规定，公司出资挂在其他非流动资产，如果期末股价低于持股计划购买公司股票的价格则计提减值准备，如果到期收回垫付资金则冲减其他非流动资产。

2、本年出售员工持股计划股票减少其他非流动资产账面余额 119,315,879.64 元。
18．短期借款

（1）短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

质押借款 809,520,000.00 855,000,000.00

信用借款 930,189,199.70 1,045,200,000.00

应计利息 1,511,718.91 981,333.35

合计 1,741,220,918.61 1,901,181,333.35

（2）期末已逾期未偿还的短期借款：无。

19．应付票据

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 30,000,000.00 47,627,800.00

合计 30,000,000.00 47,627,800.00

注：本期末已到期未支付的应付票据：无。

20．应付账款

（1）应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

移动信息 421,510,309.29 382,108,140.77

合计 421,510,309.29 382,108,140.77

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无

21．合同负债

（1）合同负债列示

项目 期末余额 期初余额

移动信息 68,985,245.26 78,455,643.48

合计 68,985,245.26 78,455,643.48

（2）账龄超过 1 年的重要合同负债：无

（3）本期合同负债账面价值发生重大变动的金额：无


22．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 53,264,213.45 241,200,925.87 248,145,888.99 46,319,250.33

二、离职后福利-设定提存计划 6,428.88 13,905,631.67 13,912,060.55

三、辞退福利 62,847.00 15,873,646.32 11,461,593.32 4,474,900.00

合计 53,333,489.33 270,980,203.86 273,519,542.86 50,794,150.33

（2）短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1．工资、奖金、津贴和补贴 52,944,389.22 228,097,712.85 234,809,590.59 46,232,511.48

2．职工福利费 288,126.16 3,139,389.33 3,341,349.21 86,166.28

3．社会保险费 3,437.91 4,498,230.79 4,501,783.63 -114.93

其中：医疗保险费 3,437.91 4,019,345.68 4,022,898.52 -114.93

工伤保险费 155,205.26 155,205.26

生育保险费 323,679.85 323,679.85

4．住房公积金 28,260.16 5,388,283.74 5,415,856.40 687.50

5．工会经费和职工教育经费 77,309.16 77,309.16

合计 53,264,213.45 241,200,925.87 248,145,888.99 46,319,250.33

（3）设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1．基本养老保险 6,428.88 13,696,186.31 13,702,615.19

2．失业保险费 209,445.36 209,445.36

合计 6,428.88 13,905,631.67 13,912,060.55

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按照当地社保机构规定的缴存比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。


23．应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 10,072,710.91 4,618,945.37

企业所得税 991,335.93 2,582,594.31

个人所得税 1,180,539.48 1,978,628.76

印花税 1,347,236.48 1,457,727.30

城市维护建设税 1,601,328.83 949,567.04

教育费附加 686,283.81 406,957.31

地方教育附加 457,522.57 271,317.40

合计 16,336,958.01 12,265,737.49

24．其他应付款

项目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利 16,296,627.94

其他应付款 34,440,989.94 33,539,024.50

合计 50,737,617.88 33,539,024.50

（1）应付利息：无

（2）应付股利

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 16,296,627.94

合计 16,296,627.94

（3）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

押金保证金 1,995,512.35 2,428,866.74

应付暂收款 13,335,490.13 7,387,875.48

往来款 11,019.33

其他 19,109,987.46 23,711,262.95

合计 34,440,989.94 33,539,024.50

②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无


25．一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额 备注

1 年内到期的租赁负债 2,968,970.71 详见附注五、28

合计 2,968,970.71

26．其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

合同负债待转销项税 4,543,940.04 5,238,324.23

未开发票待转销项税额 124,423,995.90 99,131,616.59

未终止确认的应收票据 727,760.00 25,759,000.00

合计 129,695,695.94 130,128,940.82

27．长期借款

项目 期末余额 期初余额

抵押及保证借款 191,906,696.00 204,649,676.00

应计利息 265,219.14 269,146.44

合计 192,171,915.14 204,918,822.44

28．租赁负债

项目 期末余额 期初余额

租赁付款额 7,693,342.12 11,770,839.69

减：未确认融资费用 338,913.72 552,312.77

减：一年内到期的租赁负债（附注五、25） 2,968,970.71

合计 4,385,457.69 11,218,526.92

29．递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 3,131,866.35 1,720,199.68 1,411,666.67 与资产、收益相关的政府补助

合计 3,131,866.35 1,720,199.68 1,411,666.67

与政府补助相关的递延收益：

本期新 本期计入其他 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 收益金额 营业外收 变动 期末余额 与收益相关
金额 入金额

鞍山云数据计算 2,951,666.67 1,540,000.00 1,411,666.67 与资产相关
中心项目


本期新 本期计入其他 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 收益金额 营业外收 变动 期末余额 与收益相关

金额 入金额

2013 年企 业商

务助理智能云平 180,199.68 180,199.68 与资产相关

台高端软件

合计 3,131,866.35 1,720,199.68 1,411,666.67

30．股本

本次变动增减（+、一）

项目 期初余额 公积金 期末余额

发行新股 送股 转股 其他 小计

股份总数 802,196,280.00 4,143,420.00 -5,940,000.00 -1,796,580.00 800,399,700.00

注：1、根据公司 2019 年 9 月 27 日召开的 2019 年第五次临时股东大会决议通过
的《2019 年股票期权激励计划（草案）》、2021 年 7 月 13 日召开的 2021 年第三次临时
股东大会决议通过的《2021 年股票期权激励计划（草案）》、2022 年 3 月 14 日召开的
2022 年第一次临时股东大会决议通过的《2022 年股票期权激励计划（草案）》、2022
年 5 月 18 日召开的 2021 年度股东大会决议通过的《2022 年第二期股票期权激励计划
（草案）》，公司因股票期权行权且已完成登记增加股本 4,143,420.00 元、增加资本公积44,041,795.20 元。

2、根据公司 2023 年 4 月 17 日第八届董事会第十一次会议通过《关于回购注销部
分限制性股票的议案》，因公司 2019 年限制性股票激励计划原激励对象黄晓琳等 2 人因个人原因已离职，不再符合公司激励计划激励条件，同意公司对离职人员持有的已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销，共计 137,500 股，每股回购价格为 9.02
元，回购价款为 1,240,250.00 元；同时因 2021 年度、2022 年度公司层面业绩未达到 2019
年限制性股票激励计划第三、第四期解锁条件，公司同意将杭国强等 22 名激励对象已获授的共计 5,802,500 股限制性股票进行回购注销，每股回购价格为 9.02 元，回购价款为 52,338,550.00 元。由公司以自有资金 53,578,800.00 元对上述激励对象所持有不符合解除限售条件的总计 5,940,000 股限制性股票进行回购注销，减少股本 5,940,000.00 元，减少资本公积 47,638,800.00 元，减少库存股 53,578,800.00 元。本次减资业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中喜验字 2023Y00064 号验资报告。

31．资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本（资本）溢价 2,365,413,712.63 44,670,860.84 54,638,800.00 2,355,445,773.47


项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他资本公积 67,011,544.74 44,085,688.75 111,097,233.49

合计 2,432,425,257.37 88,756,549.59 54,638,800.00 2,466,543,006.96

注：1、资本公积-股本溢价本期增加 44,041,795.20 元详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 30.股本之说明以及购买梦网印尼少数股东 48%股权增加资本公积629,065.64 元。

2、资本公积-股本溢价本期减少为原部分激励对象因离职或公司业绩未达到解锁条件等原因将部分限制性股票回购注销冲减资本公积 47,638,800.00 元以及购买富讯数字少数股东 17%股权冲减资本公积 7,000,000.00 元。

3、资本公积-其他资本公积本期增加包含与权益相关的股份支付本期计入损益同时增加资本公积 12,471,269.61 元、出售第一期员工持股计划库存股增加资本公积31,490,056.38 元以及权益法核算哈密荣信新能源有限公司提取的专项储备增加资本公积 124,362.76 元。

32．库存股

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

库存股 120,572,700.15 28,954,200.00 84,757,112.58 64,769,787.57

合计 120,572,700.15 28,954,200.00 84,757,112.58 64,769,787.57

注：1、库存股本期增加为 2019 年限制性股票第四个解除限售期的回购。

2、库存股本期减少 53,578,800.00 元详见本财务报表附注合并财务报表项目注释30.股本之说明以及出售第一期员工持股计划库存股减少 31,178,312.58元。


梦网云科技集团股份有限公司 2023 年度财务报表附注

33．其他综合收益

本期发生金额

项目 期初余额 减：前期计入 减：前期计入 期末余额

本期所得税前 其他综合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于 其他综合收益

发生额 当期转入损益 费用 母公司 少数股东 当期转入留存

收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益 2,586,370.17 -39,899,316.91 5,477,674.62 -45,376,991.53 -42,790,621.36

其中：其他权益工具投资公允价值变动 2,586,370.17 -39,899,316.91 5,477,674.62 -45,376,991.53 -42,790,621.36

二、将重分类进损益的其他综合收益 566,923.94 111,781.80 111,781.80 678,705.74

其中：外币财务报表折算差额 566,923.94 111,781.80 111,781.80 678,705.74

其他综合收益合计 3,153,294.11 -39,787,535.11 5,477,674.62 -45,265,209.73 -42,111,915.62


34．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 144,016,876.56 144,016,876.56

合计 144,016,876.56 144,016,876.56

35．未分配利润

项目 本期金额 上期金额

调整前上年末未分配利润 163,822,531.08 885,893,226.81

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 17,307.82 12,270.33

调整后年初未分配利润 163,839,838.90 885,905,497.14

加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,822,485,425.54 -722,065,658.24

减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积

应付普通股股利 20,096,627.94

年末未分配利润 -1,678,742,214.58 163,839,838.90

注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润 17,307.82 元（详见附注三、33（1））。
36．营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,234,204,708.40 4,905,716,877.94 4,157,441,578.69 3,769,236,579.75

其他业务 177,696.38 79,398.00

合计 5,234,382,404.78 4,905,796,275.94 4,157,441,578.69 3,769,236,579.75

（1）营业收入、营业成本按业务类型划分

本期发生额 上期发生额

主要业务类型

收入 成本 收入 成本

主营业务：

移动信息服务 5,234,204,708.40 4,905,716,877.94 4,157,441,578.69 3,769,236,579.75

小计 5,234,204,708.40 4,905,716,877.94 4,157,441,578.69 3,769,236,579.75

其他业务：

销售材料 177,696.38 79,398.00

小计 177,696.38 79,398.00

合计 5,234,382,404.78 4,905,796,275.94 4,157,441,578.69 3,769,236,579.75


37．税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,429,081.59 246,876.98

教育费附加 1,040,888.50 105,804.40

地方教育附加 693,925.64 70,536.22

土地使用税 15,145.61 10,933.53

房产税 176,070.53 24,333.82

车船使用税 11,820.00

印花税 3,112,145.91 2,912,590.66

土地增值税 34,669.97

文化建设事业费 3,686.18

其他 68,054.34

合计 7,517,433.93 3,439,129.95

注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注四、税项。

38．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 116,450,705.35 130,341,967.91

咨询服务费 18,751,944.74 10,456,230.34

办公费 16,753,664.11 11,773,678.79

业务招待费 10,264,768.23 7,324,836.24

维护服务费 10,238,355.15 11,124,228.00

差旅费 6,970,190.67 4,013,341.64

业务宣传费 4,553,560.88 1,969,349.12

租赁费 3,114,534.15 3,936,687.24

其他 1,390,491.33 2,357,033.05

合计 188,488,214.61 183,297,352.33

39．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 59,842,556.81 51,878,542.56


项目 本期发生额 上期发生额

折旧及摊销 34,815,533.57 33,621,188.29

咨询服务费 16,744,011.54 4,722,142.47

股权激励成本 12,471,269.61 -39,987,712.99

办公费 9,592,836.58 12,914,140.77

业务招待费 2,648,688.91 2,080,982.42

租赁费 1,501,938.61 2,795,072.13

其他 10,152,737.28 7,839,177.41

合计 147,769,572.91 75,863,533.06

40．财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 55,474,579.62 50,736,410.77

减：利息收入 20,530,932.67 20,307,977.86

汇兑损益 -990,371.66 -6,903,462.73

银行手续费其他 2,901,572.55 3,279,108.39

合计 36,854,847.84 26,804,078.57

41．其他收益

按性质分类列示其他收益

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助[注] 1,720,199.68 2,223,013.12

与收益相关的政府补助[注] 2,262,942.36 13,474,986.66

进项税加计扣除 10,635,810.15 25,316,219.02

代扣个人所得税手续费返还 314,792.78 381,184.39

合计 14,933,744.97 41,395,403.19

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五、八.政府补助。
42．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,378,775.63 -7,966,509.53

处置长期股权投资产生的投资收益 -180,261.59 -1,345,582.48


项目 本期发生额 上期发生额

金融工具持有期间的投资收益 114,240.00 1,125,326.12

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 114,240.00 1,125,326.12

处置金融工具取得的投资收益 5,502,664.24 519,320.55

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,502,664.24 519,320.55

理财产品 1,649,877.57

合计 4,707,744.59 -7,667,445.34

43．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -1,872,360.55 -6,790,101.56
资产）

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,872,360.55 -6,790,101.56
产生的公允价值变动收益

合计 -1,872,360.55 -6,790,101.56

44．信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目 本期发生额 上期发生额

金融资产信用减值损失 -27,752,791.74 12,645,137.14

其中：应收账款坏账损失 -26,943,904.33 -12,154,857.18

其他应收款坏账损失 -781,641.47 24,799,994.32

应收票据坏账损失 -27,245.94

合计 -27,752,791.74 12,645,137.14

45．资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目 本期发生额 上期发生额

商誉减值损失 -1,608,444,895.69 -623,092,616.35

长期股权投资减值损失 -77,005,034.37

其他非流动资产减值损失 -558,705.61 -60,755,937.90

固定资产减值损失 -57,166,432.51

合计 -1,686,008,635.67 -741,014,986.76

46．资产处置收益（损失以“—”号填列）

项目 本期发生额 上期发生额

固定资产处置 26,628.21 -75,240.02


项目 本期发生额 上期发生额

其他非流动资产处置 27,790,199.79

合计 27,816,828.00 -75,240.02

47．营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额

非流动资产毁损报废利得 12,158.91 1,681.04 12,158.91

其中：固定资产 12,158.91 1,681.04 12,158.91

无需支付的款项 541,064.89 399,631.30 541,064.89

违约金 824,976.88

其他 96,167.86 968,395.91 96,167.86

合计 649,391.66 2,194,685.13 649,391.66

48．营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额

非流动资产毁损报废损失 41,756.46 31,400.13 41,756.46

其中：固定资产 41,756.46 31,400.13 41,756.46

赔偿支出 6,334,520.00 6,334,520.00

罚款及滞纳金 153,374.52 117,532.80 153,374.52

对外捐赠支出 200,000.00 300,867.39 200,000.00

其他 342,228.70 1,446,903.42 342,228.70

合计 7,071,879.68 1,896,703.74 7,071,879.68

49．所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,412,894.80 7,379,143.17

递延所得税费用 -5,728,905.60 -2,830,728.96

合计 -4,316,010.80 4,548,414.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 -1,832,476,037.04 -737,437,846.07


项目 本期发生额 上期发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用 -458,119,009.26 -184,359,461.52

子公司适用不同税率的影响 6,469,641.70 -10,201,197.18

调整以前期间所得税的影响 70,020.81

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,168,090.06 157,706,878.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -3,128,276.08 -244,556.55
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂 467,695,091.91 71,544,201.67
时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响 -20,471,569.94 -29,897,450.62

其他

所得税费用 -4,316,010.80 4,548,414.21

50．现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 2,570,147.14 13,634,627.08

活期存款利息收入 4,441,791.38 4,929,158.50

收回票据保证金 16,315,393.66

收到的押金保证金 11,253,893.77 5,937,640.29

收回履约保函保证金 7,182,238.50 65,091,342.95

往来款及其他 69,261,978.11 11,710,173.15

合计 94,710,048.90 117,618,335.63

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付销售费用 71,954,116.67 49,906,918.30

支付管理费用 36,210,212.92 43,085,562.26

支付研发费用 15,211,499.35 21,367,072.77

支付票据保证金 34,373,228.62

支付履约保函保证金 2,243,000.00 7,150,000.00

往来款及其他 71,046,475.52 30,076,599.04


项目 本期发生额 上期发生额

支付押金保证金 14,912,575.87 14,716,890.88

合计 211,577,880.33 200,676,271.87

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

本期结构性存款及定期存款 402,000,000.00 85,000,000.00

合计 402,000,000.00 85,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

本期结构性存款及定期存款 164,000,000.00 534,395,219.56

合计 164,000,000.00 534,395,219.56

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收回筹资票据保证金 169,938,784.58 65,867,044.58

出售股票 62,668,368.96

合计 232,607,153.54 65,867,044.58

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

回购股份及收购少数股东股权款 53,578,800.00 24,128,500.00

支付筹资票据保证金 151,085,090.63 145,570,000.00

合计 204,663,890.63 169,698,500.00

51．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -1,828,160,026.24 -741,986,260.28

加：信用减值损失 27,752,791.74 -12,645,137.14

资产减值损失 1,686,008,635.67 741,014,986.76

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生 19,018,263.98 23,928,301.76
产性生物资产折旧


补充资料 本期发生额 上期发生额

使用权资产折旧 16,746,429.58 15,229,928.21

无形资产摊销 16,715,041.14 16,442,649.91

长期待摊费用摊销 6,684,283.86 6,749,505.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -27,816,828.00 75,240.02
以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,597.55 29,719.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,872,360.55 6,790,101.56

财务费用（收益以“－”号填列） 55,474,579.62 50,736,410.77

投资损失（收益以“－”号填列） -4,707,744.59 7,667,445.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,787,212.07 -2,865,300.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,535,981.08 1,247,220.74

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -340,299,002.69 -31,284,824.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,000,011.08 -33,641,757.61

其他

经营活动产生的现金流量净额 -398,932,859.90 47,488,229.27

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 378,381,491.08 519,680,455.56

减：现金的期初余额 519,680,455.56 309,849,296.50

加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -141,298,964.48 209,831,159.06

（2）现金及现金等价物的构成

①现金及现金等价物的构成情况


项目 期末余额 期初余额

一、现金 378,381,491.08 519,680,455.56

其中：库存现金 739.86

可随时用于支付的银行存款 378,341,345.75 517,698,468.62

可随时用于支付的其他货币资金 40,145.33 1,981,247.08

二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 378,381,491.08 519,680,455.56

②本公司不属于现金及现金等价物的货币资金情况

项目 期末余额 期初余额 理由

银行定期存款及利息 408,837,055.56 593,381,819.56 受限资金

保证金 263,138,426.55 315,683,584.39 受限资金

合计 671,975,482.11 909,065,403.95


（3）公司筹资活动产生的各项负债变动情况

现金变动 非现金变动

项目 期初余额 期末余额

现金流入 现金流出 计提的利息 公允价值变动 其他

短期借款 1,901,181,333.35 1,208,309,199.70 1,369,781,333.35 1,511,718.91 1,741,220,918.61

长期借款 204,918,822.44 13,012,126.44 265,219.14 192,171,915.14

租赁负债 11,770,839.69 17,097,135.98 567,518.92 12,452,119.49 7,693,342.12

合计 2,117,870,995.48 1,208,309,199.70 1,399,890,595.77 2,344,456.97 12,452,119.49 1,941,086,175.87

（4）本公司以净额列报现金流量的相关事实情况，采用净额列报的依据及财务影响：无

（5）本公司不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响：无


52．外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 745,753.08 7.0827 5,281,945.34

港币 15,018,076.99 0.90622 13,609,681.73

欧元 104,296.88 7.8592 819,690.04

奈拉 259,153,221.20 0.00790 2,047,310.45

印尼盾 502,797,091.96 0.00046 231,286.66

应收账款

其中：美元 18,570,565.47 7.0827 131,529,744.07

港币 43,607,000.67 0.90622 39,517,536.17

欧元 14,889,476.98 7.8592 117,019,377.49

奈拉 1,406,005,842.76 0.00790 11,107,446.16

印尼盾 820,064,044.73 0.00046 377,229.46

挪威克朗 2,223,229.46 0.69630 1,548,034.68

预付账款

其中：美元 237,340.62 7.0827 1,681,012.41

港币 323,966.62 0.90622 293,585.03

欧元 268.99 7.8592 2,114.05

奈拉 114,644,486.47 0.00790 905,691.44

印尼盾 620,400,000.00 0.00046 285,384.00

新台币 682,700.48 0.23147 158,024.68

其他应收款

其中：美元 13,668.89 7.0827 96,812.65

港币 826,000.80 0.90622 748,538.45

印尼盾 109,980,000.00 0.00046 50,590.80

应付账款

其中：美元 12,953,103.85 7.0827 91,742,948.70

港币 42,381,892.99 0.90622 38,407,319.05


项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

欧元 -2,004,385.90 7.8592 -15,752,869.72

奈拉 302,640,663.10 0.00790 2,390,861.24

印尼盾 542,367,301.68 0.00046 249,488.96

合同负债

其中：美元 283,247.09 7.0827 2,006,154.16

港币 114,216.40 0.90622 103,505.19

欧元 2,437.61 7.8592 19,157.67

其他应付款

其中：美元 20,719.83 7.0827 146,752.34

港币 47,866.20 0.90622 43,377.31

奈拉 9,349,333.71 0.00790 73,859.74

印尼盾 1,320,663,957.00 0.00046 607,505.42

53．租赁

1、公司作为承租人

项目 本期发生额

短期租赁费用 4,899,057.50

低价值租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计 4,899,057.50

六、研发支出

1、研发支出按费用性质列示

本期发生额 上期发生额

项目

费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额

职工薪酬 81,210,607.79 105,304,547.15

咨询服务费 12,179,250.33 14,133,889.81

折旧及摊销 9,424,177.71 11,706,905.65

办公费 1,618,219.48 2,128,698.20


本期发生额 上期发生额

项目

费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额

租赁费 282,584.74 637,418.05

开发经费 190,992.52 380,555.08

其他 928,305.60 737,485.20

合计 105,834,138.17 135,029,499.14

2、资本化的研发支出：无

3、重要外购在研项目情况：无

七、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要 注册 持股比例（%）

子公司名称 注册资本 经营 地 业务性质 取得方式

地 直接 间接

深圳市梦网科 非同一控制
技发展有限公 20000.00 万元人民币 深圳 深圳 信息服务业务 100.00 下企业合并
司

深圳市物联天 科技推广和应

下技术有限公 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 用服务业 100.00 投资设立

司

湖南省梦网科 软件和信息技

技发展有限公 7000.00 万元人民币 长沙 长沙 术服务业 100.00 投资设立

司

鞍山市云数科 软件和信息技

技发展有限公 16000.00 万元人民币 鞍山 鞍山 术服务业 100.00 投资设立

司

深圳市梦网云 软件和信息技

播科技发展有 3000.00 万元人民币 深圳 深圳 术服务业 50.00 50.00 投资设立

限公司

深圳市梦网数 互联网和相关

智科技发展有 1666.67 万元人民币 深圳 深圳 服务 60.00 投资设立

限公司

深圳市梦网视 2222.2222万元人民币 深圳 深圳 软件和信息技 100.00 非同一控制
讯有限公司 术服务业 下企业合并

深圳市尚鼎企 专业技术服务 非同一控制
业形象策划有 100.00 万元人民币 深圳 深圳 业 100.00 下企业合并
限公司

上海网坤通信 100.00 万元人民币 上海 上海 科技推广和应 100.00 投资设立

科技有限公司 用服务业

深圳市梦网共 软件和信息技

识信息技术有 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 术服务业 75.00 投资设立

限公司


主要 注册 持股比例（%）

子公司名称 注册资本 经营 地 业务性质 取得方式

地 直接 间接

深圳市富讯数 软件和信息技

字科技有限公 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 术服务业 100.00 投资设立

司

新疆 新疆

维吾 维吾

新疆梦网节能 5000.00 万元人民币 尔自 尔自 电气机械和器 100.00 投资设立

电气有限公司 治区 治区 材制造业

哈密 哈密

市 市

梦网国际（香 6474.9511 万元港币 香港 香港 软件和信息技 100.00 投资设立

港）有限公司 术服务业

深圳市锦囊互

动技术有限公 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 商务服务业 100.00 投资设立

司

深圳市梦网云 软件和信息技

创科技有限公 10000.00 万元人民币 深圳 深圳 术服务业 100.00 投资设立

司

深圳市国信科 2000.00 万元人民币 深圳 深圳 软件和信息技 51.00 投资设立

技有限公司 术服务业

深圳市梦网云 科技推广和应

臻科技有限公 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 用服务业 51.00 投资设立

司

梦网国际通信 软件和信息技

（香港）有限公 6000.00 万元港币 香港 香港 术服务业 51.00 投资设立

司

梦网云通科技 电子产品技术

（深圳）有限公 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 开发与销售；云 51.00 投资设立

司 技术服务

景德镇艺次元 景德 景德 软件和信息技

数字技术有限 10000.00 万元人民币 镇 镇 术服务业 70.00 投资设立

公司
PT BRISNETS

INTERNATIO 100.00 亿印尼盾 印尼 印尼 软件和信息技 50.49 投资设立

NAL TECHNO 术服务业

LOGY

深圳市数厂科 软件和信息技

技发展有限公 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 术服务业 51.00 投资设立

司

深圳市禧云科 软件和信息技

技发展有限公 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 术服务业 51.00 投资设立

司

深圳市云启智 软件和信息技

越科技发展有 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 术服务业 51.00 投资设立

限公司

深圳市启数科 软件和信息技

技发展有限公 1000.00 万元人民币 深圳 深圳 术服务业 51.00 投资设立

司

景德镇元梦科 景德 景德 软件和信息技

技发展有限公 2000.00 万元人民币 镇 镇 术服务业 100.00 投资设立

司


主要 注册 持股比例（%）

子公司名称 注册资本 经营 地 业务性质 取得方式

地 直接 间接

AI 技术，虚实

元梦科技有限 产品融合技术，

公司 2000.00 万元港币 香港 香港 沉浸式交互技 60.00 投资设立

术应用产品服

务

深圳市元梦空 数字技术服务；

间科技有限公 900.00 万元人民币 深圳 深圳 技术服务、技术 60.00 投资设立

司 开发、技术咨询

INTERTELEC 尼日 尼日 软件和信息技

OMNIGERIAC 1000.00 万元奈拉 利亚 利亚 术服务业 51.00 投资设立

O.LTD

2．非同一控制下企业合并：无

3．反向购买：无

4．同一控制下企业合并：无

5．处置子公司：无

6．其他原因导致的合并范围的变动

（1）合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

景德镇元梦科技发展有限公司 投资设立 2022.12.14 0.00 0.00%

元梦科技有限公司 投资设立 2023.06.21 0.00 0.00%

深圳市元梦空间科技有限公司 投资设立 2023.08.03 0.00 0.00%

INTERTELECOMNIGERIACO.LTD 投资设立 2022.10.04 21,836.10 美元 100.00%

①景德镇元梦科技发展有限公司为公司投资投立，持股 100%。

②元梦科技有限公司为子公司梦网国际（香港）有限公司投资设立，持股 60%。
③深圳市元梦空间科技有限公司为孙公司元梦科技有限公司投资设立，持股100%。

④INTERTELECOMNIGERIACO.LTD 为孙公司梦网国际通信（香港）有限公司投资设立，持股 100%。

7．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1 在子公司所有者权益份额发生变化的情况

公司名称 变动时间 变动前持股比例(%) 变动后持股比例(%)

PTBRISNETSINTERNATIONALTECHNOLOGY 2023.11.22 51.00 99.00


2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目 PT BRISNETS INTERNATIONAL TECHNOLOGY

购买成本/处置对价

--现金 1,079,500.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 1,079,500.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,708,565.64

差额

其中：调整资本公积 -629,065.64

8．使用资产和清偿债务的重大限制：无

9．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

10．在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营 主要 注册地 业务性质 联营企业投资
企业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方
法

一、合营企业
二、联营企业

哈密荣信新能源有限公司 新疆 新疆 电力电子业务 20.00 权益法核算

(2)重要合营企业的主要财务信息：无

(3)重要联营企业的主要财务信息

哈密荣信新能源有限公司

项目

期末余额 期初余额

流动资产 341,932,314.19 583,908,418.18

非流动资产 589,346,402.82 641,453,522.13

资产合计 931,278,717.01 1,225,361,940.31

流动负债 301,581,960.09 637,718,156.26

非流动负债 269,910,665.09 265,980,700.00

负债合计 571,492,625.18 903,698,856.26


哈密荣信新能源有限公司

项目

期末余额 期初余额

净资产 359,786,091.83 321,663,084.05

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益 359,786,091.83 321,663,084.05

按持股比例计算的净资产份额 71,957,218.37 64,332,616.81

调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他

对联营企业权益投资的账面价值 71,957,218.37 64,332,616.81

存在公开报价的权益投资的公允价值

（续）

哈密荣信新能源有限公司

项目

本期发生额 上期发生额

营业收入 140,359,278.68 133,378,614.20

净利润 37,501,193.97 12,603,816.65

终止经营的净利润
其他综合收益

综合收益总额 37,501,193.97 12,603,816.65

企业本期收到的来自联营企业的股利

(4)其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益


项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

综合收益总额
联营企业：

投资账面价值合计 27,352,946.80 119,872,707.18

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -9,879,014.42 -10,487,272.86

其他综合收益

综合收益总额 -9,879,014.42 -10,487,272.86

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制：无

(6)对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额：无

(7)未确认承诺及或有负债：无

(8)重要的共同经营：无

11．在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

八、政府补助

1．应收政府补助：无

2．涉及政府补助的负债情况

详见附注五、29

3．计入当期损益的政府补助

项目 本期发生额 上期发生额 列报项目

南山区工信局南山区 2023 年度促进产业高质量 1,101,000.00 其他收益

发展专项补助

景德镇市珠山区里村街道办事处 9 月扶持金 377,500.00 其他收益

南山区工信局南山区 2023 年度促进产业高质量 200,000.00 其他收益

发展专项补助

深圳市中小企业服务局 2023 年专精特新企业奖 100,000.00 其他收益

励项目补助

退回 2021 年人才住房补租资金 -130,000.00 其他收益

香港创新科技署人才补贴 121,137.35 其他收益

2022 年数字经济产业扶持计划资助项目 3,930,000.00 其他收益

南山区工业和信息化局稳增长资助款 318,600.00 3,323,100.00 其他收益

南山区 2022 年上半年工业助企纾困项目 1,453,500.00 其他收益

2022 年质量品牌双提升项目扶持计划 1,000,000.00 其他收益


项目 本期发生额 上期发生额 列报项目

深圳市科技创新委员会 2022 年高新技术企业培 1,000,000.00 其他收益

育资助补助

深圳市南山区文化广电旅游体育局 2022 年自主 1,000,000.00 其他收益

创新产业发展专项资金补助

深圳市文化广电旅游体育局 2022 年文化产业发 608,200.00 其他收益

展专项资助款

留工培训补助 427,500.00 其他收益

代扣个人所得税手续费返还 314,792.78 381,184.39 其他收益

香港政府补就业补贴 336,732.00 其他收益

稳岗补贴 74,771.67 206,736.30 其他收益

深圳市南山区科技创新局 2022 年自主创新产业 100,000.00 其他收益

发展专项资助

深圳社保局的生育津贴 38,590.02 其他收益

其他 99,933.34 50,628.34 其他收益

合计 2,577,735.14 13,856,171.05

九、与金融工具相关的风险

1．应对公司实际存在的金融工具货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、租赁负债披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。

2．公司开展套期业务进行风险管理的，应根据实际情况披露相应风险管理策略和目标、被套期风险的定性和定量信息、被套期项目及相关套期工具之间的经济关系、预期风险管理目标有效实现情况以及相应套期活动对风险敞口的影响。公司开展符合条件套期业务并应用套期会计的，应按照套期风险类型、套期类别披露与被套期项目以及套期工具相关账面价值、已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整、套期有效性和套期无效部分来源以及套期会计对公司的财务报表相关影响。公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计的，可结合相关套期业务情况披露未应用套期会计的原因以及对财务报表的影响。

3．金融资产转移：无


十、公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

价值计量 价值计量 价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 9,633,694.28 9,633,694.28

1．以公允价值计量且其变动计入当 9,633,694.28 9,633,694.28
期损益的金融资产

（1）权益工具投资 9,633,694.28 9,633,694.28

（二）应收款项融资 1,647,091.73 1,647,091.73

（三）其他权益工具投资 133,581,716.97 133,581,716.97

持续以公允价值计量的资产总额 9,633,694.28 135,228,808.70 144,862,502.98

2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

权益工具投资根据广州高澜节能技术股份有限公司、重庆钢铁股份有限公司 2023年 12 月 31 日收盘价确定公允价值。

3．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值

对于不在活跃市场交易的金融工具，由于公司对被投资公司股权采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内无其他可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，而且公司与被投资公司签订的投资协议一般都有在特定情况下按成本价回购的条款，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,因此年末以成本作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

1．本企业的控股股东情况

自然人姓名 关联关系 自然人对本公司的 自然人对本公司的

持股比例（%） 表决权比例（%）

余文胜 控股股东 18.83 18.83


本企业的控股股东情况的说明：报告期末，余文胜持有公司 150,747,375 股股份，占公司股份总数的 18.83%，为本公司的实际控制人。余文胜及其一致行动人合计持有公司 152,117,375 股股份，占公司股份总数的 19.01%。

本企业最终控制方是：余文胜

2．本企业的子公司情况

详见本附注七、1．在子公司中的权益。

3．本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注七、10．在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营公司名称 与本企业关系

深圳市梦网物联科技发展有限公司 联营公司

深圳市梦网信联科技发展有限公司 联营公司

深圳市极客优品科技有限公司 联营公司

深圳市微搜科技有限公司 联营公司

4．其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

辽宁梦网鑫由达医疗器械有限公司 大股东参股企业子公司

深圳荣科恒阳整流技术有限公司 股东参股企业

5．关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

辽宁梦网鑫由达医疗器械有限公司 采购服务 332,895.11 205,407.09

深圳市梦网物联科技发展有限公司 移动信息服务 19,494,510.65 6,769,516.45

深圳市梦网信联科技发展有限公司 移动信息服务 1,071,168.33

②出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳市梦网物联科技发展有限公司 移动信息服务 827,536.96 584,916.98


关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳市极客优品科技有限公司 移动信息服务 -9,386.79

深圳市微搜科技有限公司 移动信息服务 194,901.77 38,514.69

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况：无

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 797.50 万元 1,433.63 万元

6．关联方应收应付款项

（1）应收项目

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 深圳荣科恒阳整流技术有限公司 8,906.48 3,295.40 8,906.48 1,870.36

应收账款 深圳市梦网物联科技发展有限公司 23,115.87 146.77 535,983.82 123,000.89

预付账款 深圳市梦网物联科技发展有限公司 13,224,974.93

（2）应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 深圳荣科恒阳整流技术有限公司 2,197,630.00 2,197,630.00

合同负债 深圳市微搜科技有限公司 16,524.56 16,720.44

十二、股份支付

1．股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 0 元

公司本期行权的各项权益工具总额 4,143,420.00 元

公司本期失效的各项权益工具总额 33,208,862.00 元


公司本期授予的各项权益工具总额 0 元

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 [注 1]

围和合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 [注 2]

的范围和合同剩余期限

[注 1]公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限：有
42,508,134 份期权，其中 17,854,304 份期权的行权价格为 17.48 元/股，合同剩余期限
为 19 个月；2,435,100 份期权的行权价格为 15.50 元/股，合同剩余期限为 19 个月；
9,634,150 份期权的行权价格为 15.50 元/股，合同剩余期限为 15 个月；10,948,680 份期
权的行权价格为 10.97 元/股，合同剩余期限为 17 个月；1,635,900 份期权的行权价格
为 11.29 元/股，合同剩余期限为 24 个月。

[注 2]公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：公司2021 年回购用于中长期员工持股计划的股份剩余 8,775,247 股，由公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资，合同剩余期限为 55 个月。

其他说明：

1）2019 年 9 月 27 日，公司召开 2019 年第五次临时股东大会，审议通过了《关
于〈2019 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2019 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于调整提请股东大会授权董事会办理公司
2019 年股票期权激励计划有关事项的议案》。2019 年 9 月 30 日，公司分别召开了七届
董事会第九次会议，会议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干 403 名激励对象授予
3,450 万份股票期权，向符合条件的核心管理人 10 名激励对象授予 750 万份预留股票
期权。

①行权安排及行权比例：

本激励计划首次授予的股票期权和预留授权的股票期权自期权授权日起满 12 个月后，激励对象可在未来 60 个月内分四期行权，具体安排如下：

行权安排 行权时间 行权比例

首次授予的股票期权第一自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予之日起 24 20%

个行权期 个月内的最后一个交易日当日止

首次授予的股票期权第二自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予之日起 36 25%

个行权期 个月内的最后一个交易日当日止

首次授予的股票期权第三自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予之日起 48 25%

个行权期 个月内的最后一个交易日当日止

首次授予的股票期权第四自首次授予之日起 48 个月后的首个交易日起至首次授予之日起 60 30%

个行权期 个月内的最后一个交易日当日止


行权安排 行权时间 行权比例

预留授予的股票期权第一 自预留授予之日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予之日起 24 20%

个行权期 个月内的最后一个交易日当日止

预留授予的股票期权第二 自预留授予之日起 24 个月后的首个交易日起至预留授予之日起 36 25%

个行权期 个月内的最后一个交易日当日止

预留授予的股票期权第三 自预留授予之日起 36 个月后的首个交易日起至预留授予之日起 48 25%

个行权期 个月内的最后一个交易日当日止

预留授予的股票期权第四 自预留授予之日起 48 个月后的首个交易日起至预留授予之日起 60 30%

个行权期 个月内的最后一个交易日当日止

②公司层面业绩考核要求

该激励计划的首次授予及预留授予股票期权的行权考核年度为 2019 至 2022 年四
个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：

行权安排 业绩考核目标

股票期权第一个行权期 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2019 年营业收入增长率不低于 40%

股票期权第二个行权期 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2020 年营业收入增长率不低于 80%

股票期权第三个行权期 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2021 年营业收入增长率不低于 120%

股票期权第四个行权期 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2022 年营业收入增长率不低于 170%

注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。

个人层面绩效考核要求

本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可行权。各激励对象应就其业绩考核出具承诺书，对各部门的重点工作、各部门及个人业绩考核指标、个人贡献程度、个人职业化行为等方面确定相应指标及衡量标准，各激励对象的业绩考核结果将根据业绩承诺书实际完成情况确定。
2）2019 年 11 月 18 日，公司召开 2019 年第六次临时股东大会，审议通过了《关
于〈2019 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司
2019 年限制性股票激励计划有关事项的议案》。2019 年 12 月 31 日，公司分别召开了
第七届董事会第十五次会议和第七届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整 2019年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司向符合条件的 25 人授予 1,165 万份限制性股票。

①解锁期及解锁比例：

本激励计划授予的限制性股票自股票授予日起满 12 个月后，激励对象可在未来60 个月内分四期解锁，具体安排如下：


解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例

第一个解除限售期 自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予日起 20%

24 个月内的最后一个交易日当日止

第二个解除限售期 自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予日起 25%

36 个月内的最后一个交易日当日止

第三个解除限售期 自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予日起 25%

48 个月内的最后一个交易日当日止

第四个解除限售期 自首次授予日起 48 个月后的首个交易日起至首次授予日起 30%

60 个月内的最后一个交易日当日止

②公司层面业绩考核要求

该激励计划的授予限制性股票的解除限售考核年度为 2019 至 2022 年四个会计年
度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排 业绩考核目标

第一个解除限售期 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2019 年营业收入增
长率不低于 40%

第二个解除限售期 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2020 年营业收入增
长率不低于 80%

第三个解除限售期 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2021 年营业收入增
长率不低于 120%

第四个解除限售期 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2022 年营业收入增
长率不低于 170%

注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。

个人层面绩效考核要求

本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可解除限售。

3）2019 年 11 月 18 日，公司召开 2019 年第六次临时股东大会，审议通过了《关
于〈第一期员工持股计划管理细则〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的议案》。根据公司《第一期员工持股计划管理细则》,员工持股计划的员工总人数为 18 人，其中参与本员工持股计划的董事(不含独立董事)、高级管理人员共计 10 人，其他参加本计划的公司员工合计 8 人,参加对象持有本员工
持股计划份额为 12,460,406 股。员工持股计划股票由公司 2018 年 8 月 15 日至 2019
年 8 月 14 日期间公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资。

①锁定期与解锁安排

本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起 12 个月后开始分期解锁，锁定期最长 48 个月，具体如下：


解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例

第一批解锁时点 自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划 20%

名下之日起算满 12 个月

第二批解锁时点 自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划 25%

名下之日起算满 24 个月

第三批解锁时点 自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划 25%

名下之日起算满 36 个月

第四批解锁时点 自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划 30%

名下之日起算满 48 个月

②公司层面业绩考核要求：

公司达到下述业绩考核指标时，出售对应解锁时点的股票获得的资金归全体持有人所有。各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排 业绩考核目标

第一批解锁时点 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2019 年营业收入增
长率不低于 40%

第二批解锁时点 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2020 年营业收入增
长率不低于 80%

第三批解锁时点 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2021 年营业收入增
长率不低于 120%

第四批解锁时点 以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2022 年营业收入增
长率不低于 170%

注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。

若本员工持股计划下的公司层面及个人层面绩效考核指标未达成（包括其中之一未达成及均未达成），其对应的持股计划权益由公司以 0 元/股的价格收回，并按照管理委员会提议的方式进行处理，包括但不限于转让给指定的原员工持股计划持有人或符合员工持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额 1%的规定），或将该部分持股计划所对应标的股票出售后所获收益，按其他持有人所持持股计划份额的比例进行分配或归属于公司。

个人层面绩效考核要求：

本员工持股计划中，公司应对各持有人每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可取得实际归属的权益份额。

4）2021 年 2 月 3 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
〈中长期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈中长期员工持股计划管理细则〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司中长期员工持股计划有关事项的议案》。根据公司《中长期员工持股计划（草案）》，参与本员工持股计划的董事(不
含独立董事)、高级管理人员及监事共计 10 人，其他参加本计划的中层管理人员及其他核心骨干员工不超过 40 人。本员工持股计划的股票来源为通过二级市场购买（包括但不限于竞价交易、大宗交易）、协议转让、公司回购股份等法律法规许可的方式购买的标的股票，本员工持股计划以“份”作为认购单位，每份份额为 1 元，首期员工持股
计划的总份数不超过 20,000 万份。截至 2021 年 7 月 22 日，首期员工持股计划已完成
二级市场股票购买。2021 年 2 月 10 日至 2021 年 7 月 22 日期间，首期员工持股计划
通过二级市场以集中竞价交易的方式累计购买公司股票 12,399,171 股。

①解锁安排及解锁条件：

首期员工持股计划锁定期为 12 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至持股计划名下之日起计算。首期员工持股计划以考核指标完成情况来确定公司业绩考核得分（X），根据公司业绩考核得分（X）来确定当年公司业绩考核归属权益比例（M）。各期解锁比例及公司业绩考核指标如下表所示：

归属安排 得分情况(X) 0 分 60 分 80 分 100 分

业绩考核指标

40% 2021 年公司营业收入较 2020 年增长 A＜15% 15%≤A＜20% 20%≤A＜25% A≥25%

率不低于 25%（A）

30% 2022 年公司营业收入较 2020 年增长 A＜31.2% 31.2%≤A＜ 41.6%≤A＜52% A≥52%

率不低于 52%（A） 41.6%

30% 2023 年公司营业收入较 2020 年增长 A＜49.2% 49.2%≤A＜ 65.6%≤A＜82% A≥82%

率不低于 82%（A） 65.6%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司业绩考核得分（X）对应的归属权益比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司业绩考核归属权益比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%

持有人各归属批次未能归属的权益，由管理委员会无偿收回，并按照公司提议的方式进行处理，包括但不限于由公司指定的原员工持股计划持有人或符合持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持有员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额 1%的规定），或将该部分权益对应的全部或部分收益，在标的股票出售后，由当期个人绩效考核评分为“A”的持有人按其可归属权益比例进行分配，或归属于公司。


②个人层面绩效考核要求：

个人绩效考核根据公司制定的《员工持股计划管理细则》执行，持有人的个人绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。

个人绩效考核评级分为四档，根据个人绩效考核评级确定个人绩效考核归属权益比例（P），具体考核要求如下：

个人绩效考核评级 个人绩效考核归属权益比例（P）

A 100%

B 100%

C 70%

D 0%

5）2021 年 7 月 13 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关
于〈2021 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2021 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021
年股票期权激励计划有关事项的议案》。2021 年 7 月 16 日，公司分别召开了第七届董
事会第三十八次会议和第七届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于向激励对象
授予股票期权的议案》，向 365 名激励对象首次授予 3,259 万份股票期权；2022 年 2
月 11 日，公司分别召开第七届董事会第四十五次会议和第七届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予 2021 年股票期权激励计划预留股票期权的的议案》，向 9 名激励对象授予预留 362 万份股票期权。

①首次授予股票期权行权安排如下：

行权安排 行权时间 行权比例

首次授予的股票期权第一个行权期 自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授 30%

予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止

首次授予的股票期权第二个行权期 自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授 30%

予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止

首次授予的股票期权第三个行权期 自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授 40%

予之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止

预留授予股票期权行权安排如下：

行权安排 行权时间 行权比例

预留授予的股票期权第一个行权期 自预留授予之日起 12 个月后的首个交易日起至预留授 50%

予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止

预留授予的股票期权第二个行权期 自预留授予之日起 24 个月后的首个交易日起至预留授 50%

予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止

②公司层面业绩考核要求：

本激励计划首次授予的股票期权行权考核年度为 2021-2023 年三个会计年度，分
年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

归属安排 得分情况(X) 0 分 60 分 80 分 100 分
业绩考核指标

30% 2021 年公司营业收入较 2020 年增长率 A＜29.4% 29.4%≤A＜ 39.2%≤A＜ A≥49%
不低于 49%（A） 39.2% 49%

30% 2022 年公司营业收入较 2020 年增长率 A＜49.8% 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜ A≥83%
不低于 83%（A） 66.4% 83%

40% 2023 年公司营业收入较 2020 年增长率 A＜69% 69%≤A＜92% 92%≤A＜115% A≥115%
不低于 115%（A）

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%

本激励计划预留授予的股票期权行权考核年度为 2022-2023 年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

行权安排 得分情况（X） 0 分 60 分 80 分 100 分

业绩考核指标

50% 2022 年公司营业收入较 2020 年增 A＜49.8% 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜ A≥83%

长率不低于 83%（A） 66.4% 83%

50% 2023 年公司营业收入较 2020 年增 A＜69% 69%≤A＜92% 92%≤A＜ A≥115%
长率不低于 115%（A） 115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%

个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：


个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）

A 100%

B 90%

C 70%

D 0%

激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。

激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。

6）2022 年 3 月 14 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
于〈2022 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022
年股票期权激励计划有关事项的议案》。2022 年 3 月 17 日，公司分别召开了第七届董
事会第四十七次会议和第七届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，向 33 名激励对象授予 1,278 万份股票期权。

①授予股票期权行权安排如下：

行权安排 行权时间 行权比
例

第一个行权期 自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日 50%

止

第二个行权期 自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日 50%

止

②公司层面业绩考核要求：

本次激励计划授予的股票期权行权考核年度为 2022-2023 年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

各年度业绩考核要求如下表所示：

行权 得分情况（X） 0 分 60 分 80 分 100 分

安排 业绩考核指标

50% 2022 年公司营业收入较 2020 年增 A＜49.8% 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜ A≥83%

长率不低于 83%（A） 66.4% 83%

50% 2023 年公司营业收入较 2020 年增 A＜69% 69%≤A＜ 92%≤A＜ A≥115%

长率不低于 115%（A） 92% 115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：


公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%

个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：

个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）

A 100%

B 90%

C 70%

D 0%

激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。

激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。

7）2022 年 5 月 18 日，公司召开 2021 年度股东大会，审议通过了《关于〈2022
年第二期股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2022 年第二期股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司
2022 年第二期股票期权激励计划有关事项的议案》。2022 年 5 月 18 日，公司分别召开
了第八届董事会第四次会议和第八届监事会第三次会议，审议通过了《关于向激励对
象授予股票期权的议案》，向 168 名激励对象首次授予 1,890 万份股票期权；2022 年
12 月 21 日，公司分别召开了第八届董事会第十次会议和第八届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予 2022 年第二期股票期权激励计划预留股票期权的议案》，向 21 名激励对象授予预留 210 万份股票期权。

①首次授予股票期权行权安排如下：

行权安排 行权时间 行权比例

首次授予的股票期权 自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授 50%

第一个行权期 予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止

首次授予的股票期权第二个行权 自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授 50%

期 予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止


预留授予股票期权行权安排如下：

行权安排 行权时间 行权比例

预留授予的股票期权第一个行权自预留授予之日起 12 个月后的首个交易日起至预留授 50%

期 予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止

预留授予的股票期权第二个行权自预留授予之日起 24 个月后的首个交易日起至预留授 50%

期 予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止

②公司层面业绩考核要求：

本激励计划首次授予的股票期权行权考核年度为 2022-2023 年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。首次授予的股票期权的各年度业绩考核要求如下表所示：

行权 得分情况（X） 0 分 60 分 80 分 100 分

安排 业绩考核指标

50% 2022 年公司营业收入较 2020 年增 A＜49.8% 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜ A≥83%

长率不低于 83%（A） 66.4% 83%

50% 2023 年公司营业收入较 2020 年增 A＜69% 69%≤A＜ 92%≤A＜ A≥115%

长率不低于 115%（A） 92% 115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%

本激励计划预留授予的股票期权行权考核年度为 2022-2023 年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

行权 得分情况（X） 0 分 60 分 80 分 100 分
安排 业绩考核指标

50% 2022 年公司营业收入较 2020 年增长率 A＜49.8% 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜ A≥83%
不低于 83%（A） 66.4% 83%

50% 2023 年公司营业收入较 2020 年增长率 A＜69% 69%≤A＜ 92%≤A＜ A≥115%
不低于 115%（A） 92% 115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0


公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=80 分 80%

X=100 分 100%

个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：

个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）

A 100%

B 90%

C 70%

D 0%

激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。

激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。

（1）期权数量的调整

1）2019 年 9 月 30 日，公司分别召开了七届董事会第九次会议，会议通过《关于
向激励对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干 403 名激励对象授予 3,450 万份股票期权，向符合条件的核心管理人 10 名激励对象授予 750 万份预留股票期权。

鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，103 名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权调整后，本次激励计划拟授予的股票期权总数由 4,200.00 万份调整为
4,175.54 万份，其中首次授予的激励对象由 403 名调整为 300 名，股票期权数量由 3,450
万份调整为 3,425.54 万份；预留授予激励对象人数 10 人及预留授予股票期权 750 万份
份无变化。

2）2021 年 7 月 16 日，公司召开第七届董事会第三十八次会议，审议通过了《关
于向激励对象授予股票期权的议案》，确定 2021 年 7 月 19 日为授予日，向符合条件的
365 名激励对象授予 3,259 万份股票期权，其中向符合条件的董事、高级管理人员激励对象 8 名授予 695 万份股票期权，向符合条件的中基层管理人员、核心技术（业务）
骨干 357 人授予 2,564 万份股票期权，预留股票期权 362 万份。


鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，52 名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权，调整后，公司本次激励计划的首次授予激励对象人数由 365 人调整为
313 人，首次授予的股票期权由 32,590,000 份调整为 32,485,875 份，其中向符合条件
的董事、高级管理人员激励对象 8 名授予 695 万份股票期权无变化，预留的股票期权3,620,000 份无变化。

3）2022 年 5 月 18 日，公司召开了第八届董事会第四次会议，审议通过了《关于
向激励对象授予股票期权的议案》，确定 2022 年 5 月 18 日为授予日，向符合条件的
168 名激励对象授予 1,890 万份股票期权，其中向符合条件的董事、高级管理人员激励对象 5 名授予 370 万份股票期权，向符合条件的中层管理人员、核心技术（业务）骨
干 163 人授予 1,520 万份股票期权，预留股票期权 210 万份。

鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，7 名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权，调整后，公司本次激励计划的首次授予激励对象人数由 168 人调整为
161 人，首次授予的股票期权由 18,900,000 份调整为 18,879,000 份，预留的股票期权
2,100,000 份无变化。

（2）本期失效的期权及限制性股票

1）公司业绩实现情况

A.2019 年限制性股票激励计划

根据《草案》，2019 年限制性股票激励计划第四期解锁条件分别为：以 2018 年深
圳市梦网科技发展有限公司（以下简称“深圳梦网”）的营业收入为基数，2022 年营业
收入增长率不低于 170%。深圳梦网 2022 年营业收入较 2018 年增长率为 119.09%，未
达到公司 2019 年限制性股票激励计划第四期解锁条件。公司拟将仍符合激励条件的共
计 22 名激励对象已获授限制性股票总额的 30%，共计 3,127,500 股限制性股票进行回
购注销。

B.2019 年股票期权激励计划

根据公司《2019 年股票期权激励计划（草案）》，首次授予及预留授予第四期行权条件为：以 2018 年深圳市梦网科技发展有限公司（以下简称“深圳梦网”）的营业收入
为基数，2022 年营业收入增长率不低于 170%。深圳梦网 2022 年营业收入较 2018 年
增长率为 119.09%，未达到公司 2019 年股票期权激励计划首次及预留授予的第四期行权条件。公司将首次授予中仍符合激励条件的 247 名激励对象已获授股票期权总额的

各 30%共计 9,314,130 份股票期权进行注销；拟将预留授予仍符合激励条件的 6 名激励
对象已获授股票期权总额的 30%共计 1,575,000 份股票期权进行注销。以上，共计注销10,889,130 份。

C.2021 年股票期权激励计划

公司 2022 年营业收入较 2020 年增长率为 51.97%，对应公司 2021 年股票期权激
励计划规定的首次授予的第二个行权期/预留授予第一个行权期公司层面行权比例（M）为 60%；叠加激励对象 2022 年度个人考评结果确定个人层面绩效考核系数（P），激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P），公司将首次授予中仍符合激励条件的 283 名激励对象已获授股票期权共计 4,259,613 份股票期权进行注销；拟将预留授予仍符合激励条件的 9 名激励对象已获授股票期权共计 757,300 份股票期权进行注销。以上，共计注销 5,016,913份。

D.第一期员工持股计划

根据公司《第一期员工持股计划管理细则》规定，本员工持股计划中，公司应对各持有人每个考核年度的表现进行综合考评，参与对象需达到考核指标方可取得实际归属的权益份额。若本员工持股计划下的公司层面及个人层面绩效考核指标未达成（包括其中之一未达成及均未达成），其对应的持股计划权益份额由公司以 0 元/股的价格收回，并按照管理委员会提议的方式进行处理，包括但不限于转让给指定的原员工持股计划持有人或符合员工持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持员工持股计划权益份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额 1%的规定），或将该部分持股计划所对应标的股票出售后所获收益，按其他持有人所持持股计划份额的比例进行分配或归属于公司。

根据《草案》，第四个解锁期公司层面业绩考核目标为：以 2018 年深圳市梦网科技发展有限公司（以下简称“深圳梦网”）的营业收入为基数，2022 年营业收入增长率
不低于 170%，深圳梦网 2022 年营业收入较 2018 年增长率为 119.09%，未达到本员工
持股计划第四个解锁期公司层面业绩考核目标。因此，本员工持股计划将根据市场情况择时出售前所对应标的股票共计 3,738,123 股，所获收益归属于公司。

E.中长期员工持股计划

根据《草案》，持有人实际可归属权益比例=持有人计划归属权益比例×公司业绩考核归属权益比例（M）×个人绩效考核归属权益比例（P）。


持有人各归属批次未能归属的权益，由管理委员会无偿收回，并按照公司提议的方式进行处理，包括但不限于由公司指定的原员工持股计划持有人或符合持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持有员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额 1%的规定），或将该部分权益对应的全部或部分收益，在标的股票出售后，由当期个人绩效考核评分为“A”的持有人按其可归属权益比例进行分配，或归属于公司。除首期员工持股计划外，其他各期员工持股计划由董事会参照首期员工持股计划的考核标准确定。

第一个解锁期根据个人绩效考核结果，本员工持股计划将根据市场情况择时出售前所对应标的股票共计 790,248 股，所获收益归属于公司。

第二个解锁期公司层面业绩考核可解锁当期所属权益（30%）的 80%，当期所属权益（30%）的 20%为未达解锁条件需处理部分，叠加个人绩效考核结果，本员工持股计划将根据市场情况择时出售前所对应标的股票共计 849,813 股，所获收益归属于公司。

F.2022 年股票期权激励计划

公司 2022 年营业收入较 2020 年增长率为 51.97%，对应公司 2022 年股票期权激
励计划规定的第一个行权期公司层面行权比例（M）为 60%；叠加激励对象 2022 年度个人考评结果确定个人层面绩效考核系数（P），激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P），公司将仍符合激励条件的 33 名激励对象已获授的 3,000,150 份股票期权进行注销。

G.2022 年第二期股票期权激励计划

公司 2022 年营业收入较 2020 年增长率为 51.97%，对应公司 2022 年股票期权激
励计划规定的首次授予/预留授予第一个行权期公司层面行权比例（M）为 60%；叠加激励对象 2022 年度个人考评结果确定个人层面绩效考核系数（P），激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P），公司将首次授予中仍符合激励条件的 157 名激励对象已获授股票期权共计4,283,820 份股票期权进行注销；拟将预留授予仍符合激励条件的 21 名激励对象已获授股票期权共计 464,100 份股票期权进行注销。以上，共计注销 4,747,920 份。

2）员工离职原因

公司股权激励计划因员工离职失去参与资格引起的股票期权注销共计966,565份，限制性股票注销 82,500 股。


2．以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 期权的为 Black-Scholes 期权定价模型，限制性股票
为授予日公司的股票收盘价

授予日权益工具公允价值的重要参数

公司需根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩
资产负债表日可行权权益工具数量的确定依据 达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 79,482,814.35 元

3．以现金结算的股份支付情况：无

4．本期股份支付费用

授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用

公司员工 12,471,269.61 元

合计 12,471,269.61 元

5．股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况 无

股份支付的终止情况 无

十三、承诺或或有事项

1．重要事项的承诺

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。

2．或有事项

（1）截至资产负债表日，本公司不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债

（2）截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1．重要的非调整事项：无

2．利润分配情况

拟分配的利润或股利 无

经审议批准宣告发放的利润或股利 无

3．销售退回：无

4．其他资产负债表日后事项说明：无


十五、其他重要事项

1．分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对移动信息服务业务和节能大功率电力电子产品业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）分部财务信息

本期或本期期末 节能大功率电力 移动信息服务 抵销 合计

电子产品

营业收入 5,234,382,404.78 5,234,382,404.78

其中：对外交易收入 5,234,382,404.78 5,234,382,404.78

分部间交易收入

其中：主营业务收入 5,234,204,708.40 5,234,204,708.40

营业成本 4,905,796,275.94 4,905,796,275.94

其中：主营业务成本 4,905,716,877.94 4,905,716,877.94

资产总额 530,473,159.69 3,819,179,319.28 4,349,652,478.97

负债总额 252,977,882.81 2,466,003,108.32 2,718,980,991.13

（续）

上期或上期期末 节能大功率电力 移动信息服务 抵销 合计

电子产品

营业收入 4,157,441,578.69 4,157,441,578.69

其中：对外交易收入 4,157,441,578.69 4,157,441,578.69

分部间交易收入

其中：主营业务收入 4,157,441,578.69 4,157,441,578.69

营业成本 3,769,236,579.75 3,769,236,579.75

其中：主营业务成本 3,769,236,579.75 3,769,236,579.75

资产总额 676,188,755.97 5,609,584,991.61 6,285,773,747.58

负债总额 179,590,618.59 2,681,275,828.65 2,860,866,447.24

十六、母公司财务报表的重要项目附注

1．应收票据


（1）应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 32,041,660.00 25,909,000.00

合计 32,041,660.00 25,909,000.00

（2）期末已质押的应收票据情况：无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 30,727,760.00

合计 30,727,760.00

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

（5）按坏账计提方法分类列示

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项计提坏账准备的应收票据

按信用风险特征组合计提坏账准备的 32,041,660.00 100.00 32,041,660.00
应收票据

其中：银行承兑汇票 32,041,660.00 100.00 32,041,660.00

合计 32,041,660.00 100.00 32,041,660.00

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项计提坏账准备的应收票据 500,000.00 1.89 500,000.00 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的 25,909,000.00 98.11 25,909,000.00
应收票据

其中：银行承兑汇票 25,909,000.00 98.11 25,909,000.00

合计 26,409,000.00 100.00 500,000.00 1.89 25,909,000.00


（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

单项计提坏账准备的应收票据 500,000.00 1.89 500,000.00 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的 25,909,000.00 98.11 25,909,000.00
应收票据

其中：银行承兑汇票 25,909,000.00 98.11 25,909,000.00

合计 26,409,000.00 100.00 500,000.00 1.89 25,909,000.00

（6）坏账准备的变动情况

本年变动金额

类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

商业承兑汇票 500,000.00 -500,000.00

合计 500,000.00 -500,000.00

（7）实际核销的应收票据情况：无

2．应收账款

（1）应收账款按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 58,953,711.40 89,326,232.22

1 至 2 年 1,430,800.00 6,821,579.89

2 至 3 年 6,286,908.00 13,667,009.78

3 至 4 年 11,124,166.31 35,294,578.40

4 至 5 年 32,387,210.37 12,095,988.33

5 年以上 254,743,189.67 291,721,884.77

小计 364,925,985.75 448,927,273.39

减：坏账准备 274,375,585.54 299,404,892.87

合计 90,550,400.21 149,522,380.52

（2）按坏账计提方法分类列示

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 （%） 金额 例（%）

按单项计提坏账准备的应收账 223,766,321.68 61.32 214,353,829.60 95.79 9,412,492.08
款


期末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 （%） 金额 例（%）

按信用风险特征组合计提坏账 141,159,664.07 38.68 60,021,755.94 42.52 81,137,908.13
准备的应收账款

其中：账龄组合 79,695,884.88 21.84 60,021,755.94 75.31 19,674,128.94

合并范围内关联方组合 61,463,779.19 16.84 61,463,779.19

合计 364,925,985.75 100.00 274,375,585.54 75.19 90,550,400.21

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 （%） 金额 例（%）

按单项计提坏账准备的应收账 247,130,224.34 55.05 230,136,632.61 93.12 16,993,591.73
款

按信用风险特征组合计提坏账 201,797,049.05 44.95 69,268,260.26 34.33 132,528,788.79
准备的应收账款

其中：账龄组合 112,899,266.33 25.15 69,268,260.26 61.35 43,631,006.07

合并范围内关联方组合 88,897,782.72 19.80 88,897,782.72

合计 448,927,273.39 100.00 299,404,892.87 66.69 149,522,380.52

①期末单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

单位名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

RongXinPowerElectronicIndiaPriv 42,906,060.68 42,906,060.68 100.00 账龄较长，海外项目风
ateLimited 险较大，预计无法收回

溧阳昌兴钢铁配套设施有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无
法收回

承德蓝铜矿业有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无
法收回

东能源风能事业部 17,974,914.55 17,974,914.55 100.00 公司经营困难，预计无
法收回

其余 172 家 124,885,346.45 115,472,854.37 92.46 公司经营困难，预计无
法全部收回

合计 223,766,321.68 214,353,829.60 95.79

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 873,644.51 43,682.23 5.00


期末余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 至 2 年 1,430,800.00 171,696.00 12.00

2 至 3 年 3,646,348.00 765,733.08 21.00

3 至 4 年 10,995,166.31 4,068,211.53 37.00

4 至 5 年 18,517,840.37 10,740,347.41 58.00

5 年以上 44,232,085.69 44,232,085.69 100.00

合计 79,695,884.88 60,021,755.94 75.31

（3）坏账准备的变动情况

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

单项计提坏 230,136,632.61 26,749,585.96 31,755,767.74 11,276,621.23 500,000.00 214,353,829.60
账准备

账龄组合计 69,268,260.26 8,954,602.82 291,901.50 60,021,755.94
提坏账准备

合计 299,404,892.87 26,749,585.96 40,710,370.56 11,568,522.73 500,000.00 274,375,585.54

转回或收回金额重要的坏账准备

单位名称 转回的原因 收回方式 转回/收回金额 原坏账准备计提比例的依据及其
合理性

北京能高自动化技 收到货款 银行存款 20,740,000.00 诉讼中，预计无法收回

术股份有限公司

河北东海特钢集团 收到货款 银行存款 1,160,000.00 多年未回款，多次催要，仍不回款
有限公司

合计 21,900,000.00

（4）实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 11,568,522.73

合计 11,568,522.73

其中重要的应收账款核销情况

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核 款项是否由关联
销程序 交易产生

云南昆钢重型装备制造 按公司规

集团有限公司 货款 11,170,000.00 无法收回 定制度执 否

行审批

合计 11,170,000.00


（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款 应收账款坏账
应收账款期末 合同资 应收账款和 和合同资产 准备和合同资
单位名称 余额 产期末 合同资产期末 期末余额合 产减值准备期
余额 余额 计数的比例 末余额

（%）

第一名 42,906,060.68 42,906,060.68 11.76 42,906,060.68

第二名 30,814,322.27 30,814,322.27 8.44

第三名 24,280,000.00 24,280,000.00 6.65

第四名 19,500,000.00 19,500,000.00 5.34 19,500,000.00

第五名 18,500,000.00 18,500,000.00 5.07 18,500,000.00

合计 136,000,382.95 136,000,382.95 37.26 80,906,060.68

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

3．其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息
应收股利

其他应收款 368,552,397.76 290,149,059.62

合计 368,552,397.76 290,149,059.62

（1）其他应收款

①其他应收款按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 98,063,470.21 164,468,759.62

1 至 2 年 157,691,998.57 128,031,740.13

2 至 3 年 116,254,150.00 1,949,742.97

3 至 4 年 765,878.99 567,207.00

4 至 5 年 593,783.00 70,399.18

5 年以上 31,793,889.38 31,131,058.20

小计 405,163,170.15 326,218,907.10

减：坏账准备 36,610,772.39 36,069,847.48

合计 368,552,397.76 290,149,059.62


②按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

押金保证金 20,652,818.18 24,626,615.16

应收暂付款 7,086,176.39 6,801,240.15

股权及资产转让款 34,013,845.68 39,083,595.68

合并范围内关联方款 343,410,329.90 255,707,456.11

小计 405,163,170.15 326,218,907.10

减：坏账准备 36,610,772.39 36,069,847.48

合计 368,552,397.76 290,149,059.62

③坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

未来 12 个月内

类别 账面余额 的预期信用损失 坏账准备 账面价值

率(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 372,645,806.80 1.10 4,093,409.04 368,552,397.76

合计 372,645,806.80 1.10 4,093,409.04 368,552,397.76

期末处于第二阶段的坏账准备

类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备

合计

期末处于第三阶段的坏账准备

类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备 32,517,363.35 100.00 32,517,363.35

按组合计提坏账准备

合计 32,517,363.35 100.00 32,517,363.35

期初处于第一阶段的坏账准备

未来 12 个月内

类别 账面余额 的预期信用 坏账准备 账面价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备


未来 12 个月内

类别 账面余额 的预期信用 坏账准备 账面价值

损失率(%)

按组合计提坏账准备 293,098,499.75 1.01 2,949,440.13 290,149,059.62

合计 293,098,499.75 1.01 2,949,440.13 290,149,059.62

期初处于第二阶段的坏账准备

类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备

合计

期初处于第三阶段的坏账准备

类别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备 33,120,407.35 100.00 33,120,407.35

按组合计提坏账准备

合计 33,120,407.35 100.00 33,120,407.35

④本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 合计

信用损失 信用损失（未发生 信用损失（已发生

信用减值） 信用减值）

期初余额 2,949,440.13 33,120,407.35 36,069,847.48

期初余额
在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段

本年计提 1,143,968.91 1,143,968.91

本年转回 603,044.00 603,044.00

本年转销
本年核销
其他变动

期末余额 4,093,409.04 32,517,363.35 36,610,772.39


⑤实际核销的其他应收款情况：无

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 坏账准备

合计数的比例（%）

第一名 股权转让款 18,548,395.68 5 年以上 4.58 18,548,395.68

第二名 资产转让款 10,800,000.00 2-3 年 2.67 2,160,000.00

第三名 押金保证金 9,553,639.69 1-2 年 2.36 955,363.97

第四名 应收暂付款 2,500,000.00 1-2 年 0.62 250,000.00

第五名 股权转让款 2,455,450.00 1 年以内 0.61 122,772.50

合计 43,857,485.37 10.84 22,036,532.15

⑦涉及政府补助的其他应收款：无

⑧期末应收资金集中管理款：无

4．长期股权投资

（1）长期股权投资分类

期末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,616,790,635.40 3,616,790,635.40

对合营企业投资

对联营企业投资 95,333,808.49 95,333,808.49

合计 3,712,124,443.89 3,712,124,443.89

（续）

期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,591,399,305.65 3,591,399,305.65

对合营企业投资

对联营企业投资 103,189,282.26 103,189,282.26

合计 3,694,588,587.91 3,694,588,587.91


（2）对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期 期末余额 本期计提 减值准备
减少 减值准备 期末余额

深圳市梦网科技发展 3,081,263,006.76 2,341,055.18 3,083,604,061.94

有限公司

鞍山市云数科技发展 160,031,872.23 2,513.05 160,034,385.28

有限公司

深圳市梦网云创科技 122,199,161.62 3,761,312.61 125,960,474.23

有限公司

深圳市梦网视讯有限 74,332,980.80 59,012.11 74,391,992.91

公司

梦网国际(香港)有限公 61,280,164.64 19,189,130.35 80,469,294.99

司

新疆梦网节能电气有 50,000,000.00 50,000,000.00

限公司

景德镇艺次元数字技 35,000,000.00 35,000,000.00

术有限公司

深圳市梦网云播科技 6,981,714.23 6,981,714.23

发展有限公司

深圳市锦囊互动技术 310,405.37 38,306.45 348,711.82

有限公司

合计 3,591,399,305.65 25,391,329.75 3,616,790,635.40

（3）对合营、联营企业投资

本年增减变动

被投资单位 期初余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合收益
投资损益 调整

一、合营企业
小计
二、联营企业

哈密荣信新能源 64,332,616.82 7,500,238.79

有限公司
深圳市梦网物联

科技发展有限公 28,073,662.92 5,531,085.91 -3,332,857.11

司

深圳市梦网健康 10,783,002.52 -6,511,506.62

有限公司

小计 103,189,282.26 5,531,085.91 -2,344,124.94

合计 103,189,282.26 5,531,085.91 -2,344,124.94


（续）

本年增减变动

被投资单位 期末余额 减值准备
宣告发放现金股利计提减值准 年末余额
其他权益变动 或利润 备 其他

一、合营企业

小计
二、联营企业

哈密荣信新能源 124,362.76 71,957,218.37

有限公司
深圳市梦网物联

科技发展有限公 -60,871.34 -43,754.34 19,105,094.22

司

深圳市梦网健康 4,271,495.90

有限公司

小计 63,491.42 -43,754.34 95,333,808.49

合计 63,491.42 -43,754.34 95,333,808.49

5．营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 201,112,146.25 201,405,287.01 728,127,496.48 727,306,284.14

其他业务

合计 201,112,146.25 201,405,287.01 728,127,496.48 727,306,284.14

6．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,344,124.94 -4,330,276.18

处置长期股权投资产生的投资收益 -180,261.59 -5,883,816.95

金融工具持有期间的投资收益 114,240.00

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 114,240.00

处置金融工具取得的投资收益 5,502,664.24 519,320.55

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,502,664.24 519,320.55

合计 3,092,517.71 -9,694,772.58